大姚县昙华乡2016年度部门决算

大姚县昙华乡2016年度部门决算

第一部分  昙华乡概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2016年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门  2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  昙华乡概况

一、主要职能

（一）主要职能

宣传和贯彻执行党和国家对“三农”工作的各项方针、政策和法律法规，组织协调本行政区域经济、政治、文化、社会和党的建设及各项改革。编制和执行经济发展规划，因地制宜发展区域特色经济，组织农村基础设施建设，落实强农惠农措施，努力增加农民的收入。依法做好民政、财政、教育、卫生、科技、文化、体育、就业、社会保障、市场信息、土地流转、村财代理、统计等工作，加强农村实用人才队伍建设和农村人力资源开发，引导农村富余劳动力有 序转移，组织各项公益事业建设，协调解决群众生产生活中的突出问题。依法开展社会治安综合治理、人口和计划生育、安全生产、防汛、防火、防疫、食品药品安全、环境保护、民族与宗教和各类突发事件应急处理等社会管理工作，确保乡村社会稳定。推进村务、财务公开，保障农民群众民主权利，促进农村社会组织健康发展，增强社会自治功能。

（二）2016年度重点工作任务介绍

2016年是我乡经济和社会事业发展最快的一年，也是广大干部奋力爬坡，财政工作全面提高的一年。在这一年里，财政部门：以十八届六中全会重要思想为指导，认真贯彻党的十八大精神，以科学发展观为统领，贯彻落实稳健的财政政策；紧紧围绕乡 “特色农业富民、资源开发兴乡、文化旅游名乡”战略，狠抓增收节支，优化支出结构，切实保障重点支出需要；着力深化改革，推动经济结构调整和增长方式转变，积极推进税费体制和财政经济体制改革，加强“零户统管”、“乡财县管”工作，增收节支，真正实现“保证吃饭、维护运转、确保平衡、拨清专款”，促进经济持续快速跨越式发展和社会全面进步，为顺利实现经济又快又好发展打下坚实基础。

1、把握发展重点，完成任务有新举措。财税部门坚持发展是第一要务的思想，把组织财政收入作为财政发展的第一任务。针对我乡近年来税源不足，征管乏力，平时不能均衡入库，年终突击垫税的被动局面，年初政府就召开财税等相关部门会议，深入讨论，认真研究，全面开展税源调查，进行税源结构分析，准确掌握我乡现有税源的第一手资料。县财税工作会议后及时分解收入任务，落实分块工作责任。一是继续实行收入目标考核财税考评激励办法，奖勤罚懒，以提高工作的积极性；二是加强收入季度分析,及时、全面地反映征管中出现的问题，更好地服务于领导决策，增强工作的预见性。三是强化协税措施，开展税收宣传工作，落实有关部门税收代征代管职责，促使税收公正、公平、公开。四是加大税收督查和欠税清理力度，做到依法应收尽收。

2、围绕壮大实力，财政运行质量有新转变。一是主动帮助申报项目，争取上级资金支持，我乡的州级挂钩扶贫、一事一议财政奖补等项目获得上级财政大力支持，一年来争取一事一议财政奖补项目5个，项目资金32万，一事一议项目用于村庄道路硬化、村组公路开挖、党员活动室建设，优化了我乡生产、生活和教育环境，它必将大力改善农业基础生产条件。二是挖掘非税收入潜力，通过规范票据和“收支两条线”管理，将行政事业性收费收入全额纳入综合预算管理，严格按收支两条线管理。

3、坚持开拓创新，财政管理改革迈出新步伐。2016年以来我乡规范财政收支，按“乡财县管”的管理体制，完善了财政各项规章制度，严格执行年初预算，确保各部门工作正常运转；规范政府采购工作，按照《政府采购管理暂行办法》参加了公务用车统保采购；规范会计核算中资金的使用报批程序和村级报帐程序，重点是规范了行政事业单位和各村非生产性支出标准，公用经费、基建资金和专项资金审批权限；规范乡财政资金账户，乡财政资金统一账户集中收支核算，杜绝了乱挪乱调的现象；建立了偿债制度，规范偿债秩序，财务债务纠纷得到一定的化解，维护了一方稳定。

4、促进和谐发展，财政收支内容有新变化。为促进社会和谐进步，2016年我乡依据国家政策，全面落实了党在新时期的惠农政策，发放情况如下；

（1）农业支持保护补贴面积9544.23亩，补贴金额1295153.79元（每亩补贴135.70元）。

（2)退耕还林补贴面积2865亩，补贴金额358125元（每亩补贴125元）。

（3）国家级生态效益补偿面积30890.60亩，补贴金额308906.00元（每亩补贴10元）。

（4）省级生态效益补偿面积22661.50亩，补贴金额226615.00元（每亩补贴10元）。

（5）草原生态补贴金额382614.24元。其中：禁牧面积28478.39亩，补贴金额213587.96元（每亩补贴7.50元）；草蓄平衡面积67610.50亩，补贴金额169026.28元（每亩补贴2.5元）。

几年来财政改革的步伐加大，我们的工作职能也有了较大变化。我们着重强化三个服务意识，一是服务于经济意识，保证财政资金切实用在规定的经济和社会事业项目上，积极开展绩效评价和综合分析，提高财政资金使用效益，同时积极为政府当好参谋。二是服务于农民意识。及时、快捷、准确地将各项补助资金发放到户，保证农民负担不反弹。三是服务于社会意识。坚持群众观念，倡导换位思考，提供优质服务，对来所办事的人热情接待，真诚相待，对要求办理的事项坚持不拖、不压、不卡，做到随到随办、快事快办、特事特办，诚心服务。

 5、推进依法理财，预算管理有新提高。

一是编好用好预算，强化预算约束。我们根据县确定的年度收支计划，结合我乡实际，对2016年的收支计划进行了精细的测算，在年初预算的基础上，实行部门预算，规范了预算编制和审批程序，强化了预算约束。二是管好用好有限资金，保证重点支出。根据新的财政体制，我乡的可用财力在全县垫底，尤其是出台的保障标准和增资政策，使财政收支矛盾不断加剧，难以维持预算平衡。平时资金调度尽管得到上级的一再关怀，仍然非常紧张，鉴此，我们的安排思路是先专项，后其它，先重点，后一般，保工资，保运转，同时坚持按月算账，按季分析，及时掌握存在的问题，适时汇报，及早争取，确保有序供给。三是规范单位报账行为，强化经费管理。机关、事业单位办公费按标准核定，严格控制招待费，包干经费使用，超支不补，结余留用。四是加强资金使用监督，维持组织正常运行。促进了政府财务依规运作。

6、在财政精细化管理上下功夫，实现依法理财的新突破。

实施财政精细化管理，推进依法理财，是上级财政部门的要求，是贯彻落实科学发展观，推进财政科学发展的基本要求。推进财政精细化管理，建设法制财政主要在深化财政改革、加强财政监督上下功夫，在提升质量上下功夫。

一是债务化解工作扎实推进，各项基础性工作基本到位，2016年我乡多方举措共化解债务40.63万元，缓解了债务压力；

二是严格执行《昙华乡乡村财务管理制度》，规范单位报账行为，2016年我乡共完成应收款催报1012.95万元。并强化经费管理，改变了乡村理财观念，推进了党风廉政建设；

四是制定了财政监督要点，明确了监督任务和工作目标。要继续发扬改革精神，运行科学发展观的思想、方法积极化解改革中的各种矛盾，着力提升改革质量和财政监管质量，推进依法理财，优化财政运行机制，促进科学发展。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入大姚县昙华乡2016年度部门决算编报的单位共10个。其中：行政单位5个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位4个。分别是：

1.行政单位5个：党委、人大、政府、综治维稳办、经济发展办、社会事务办；

2.参照公务员法管理的事业单位1个为昙华乡财政所；

3.其他事业单位4个：农业综合服务中心、社会保障服务中心、文化广播电视服务中心、国土和村镇规划建设服务中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昙华乡2016年末实有人员编制58人。其中：行政编制27人（含行政工勤编制0人），事业编制31人（含参公管理事业编制3人）；在职在编实有行政人员27人（含行政工勤人员0人），事业人员30人（含参公管理事业人员2人）。半供养人员138人（村林业治安员、村农科员、村计生员由村三职干部兼任，村兽医员11人、村小组长53人，党小组长55人,遗嘱补助5人，村妇委会主任和村团总支书记各7人，农村道路交通协管员7人）。

离退休人员16人。其中：离休0人，退休16人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分  2016年度部门决算表

（详见附件）

第三部门  2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昙华乡2016年度收入合计978.79万元。其中：财政拨款收入978.79万元，占总收入的100%；比上年收入9,755,833.98数元增加32060.03元。增加的主要原因是今年贯彻落实公车改革制度增加车改补贴，并政策性调整基本工资，导致人员经费收入增加，导致人员经费支出增长。

二、支出决算情况说明

昙华乡2016年度支出合计1058.44万元。其中：基本支出5,718,699.00元，占总支出的54.03%，项目支出1,420,000.00元，占总支出的45.97%。本年支出10,584,434.12元，比上年支出数7,622,571.47元增加2961862.65元。主要原因分析是：由于今年贯彻落实公车改革制度增加车改补贴，并政策性调整基本工资，导致人员经费收入增加，导致人员经费支出增长和上一年度的村级支出在今年报账支出造成了今年支出增大(小组办公室经费每年每个小组1000.00元及村委会办公经费标准提高等因素,造成了我乡支出增大)。

（一）基本支出情况

2016年度用于保障昙华乡人民政府及下属事业单位等人员工资及机构正常运转的日常支出718.32万元。与上年日常支出602.40万元对比增加115.92万元；主要原因分析是：由于今年贯彻落实公车改革制度增加车改补贴，并政策性调整基本工资，导致人员经费收入增加，导致人员经费支出增长和上一年度的村级支出在今年报账支出造成了今年支出增大(小组办公室经费每年每个小组1000.00元及村委会办公经费标准提高等因素,造成了我乡支出增大)。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的85.46％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的67.3％。

（二）项目支出情况

2016年度用于保障昙华乡人民政府及下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出340.12万元。与上年用于专项业务工作的经费支出141.85万元对比增长198.27万元；主要原因分析是本年度催报部分项目应收款挂账，项目经费增加，所以行政事业类项目支出同比增加192万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昙华乡2016年度一般公共预算财政拨款支出1058.44万元,占本年支出合计的100%。与上年总支出766.90万元对比增加291.54万元增幅38.02%；主要原因分析是：增加的主要原因是今年贯彻落实公车改革制度增加车改补贴，及政策性调整基本工资，导致人员经费支出增长，而去往年的工程及危房改造资金在本年度完工核销造成了专项资金增加等因素。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）基本支出261.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出1058.44万元的24.73%。主要用于人员经费支出及专项资金支出。其中：基本支出439.78万元；项目支出18.50万元；年未结余结转69.80万元，其中基本支出结转4.97万元、项目资金结转64.83万元；

2. 科学技术（类）支出11.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.05%。主要用于人员经费和项目资金支出；其中：基本支出10·16万元；项目支出1万元；年未结余结转16.2万元，其中基本支出结转0万元、项目资金结转16.2万元；

3. 文化体育与传媒（类）支出26.64万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.52%。主要用于人员经费和项目资金支出；其中：基本支出24.48万元；项目支出2.16万元；年未结余结转12.15万元，其中基本支出结转0.2万元、项目资金结转11.95万元；

4.社会保障和就业（类）支出121.03万元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.43%。主要用于人员经费支出及专项支出、其中：基本支出121.03万元；无项目支出；年未结余结转1.1万元，属于项目资金结转；

5. 医疗卫生与计划生育（类）支出80.28万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.58%。主要用于人员经费支出及专项资金支出；其中：基本支出78.39万元；项目支出1.88万元；年未结余结转0.28万元，其中基本支出结转0万元、项目资金结转0.28万元；

6. 农林水（类）支出245.08万元，占一般公共预算财政拨款总支出的23.15%。主要用于人员经费和项目资金支出；其中：基本支出192.07万元；项目支出53.01万元；年未结余结转324.29万元，其中基本支出结转86.91万元、项目资金结转237.37万元；

7. 资源勘探信息等（类）支出2.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.22%。主要用于人员经费支出、年未结余结转0.07万元属于基本支出结余

8. 国土海洋气象等（类）支出21.3万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.01%。主要用于专项支出；年未结余结转0.91万元属于专项支出结余

9. 住房保障（类）支出264.6万元，占一般公共预算财政拨款总支出的25%。主要用于人员经费住房公积金支出30.50万元及农村危房改造支出234.1万元；年未56.58万元结余属于农村危房改造专项支出结余；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

昙华乡2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为9.76万元（其中公车3.75万元、公务接待费6.01万元），支出决算为9.76万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.75万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为6.01万元，完成预算的100%。2016年度“三公”经费支出决算数与预算数一致。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数9.76万元比2015决算数9.78万元减少0.02万元，减支2.05%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0%。；公务用车购置及运行费支出决算减少0.01万元，下降1.02%。；公务接待费支出决算减速少0.01万元，减支1.02%。2016年度“三公”经费支出决算减少的主要原因是：公务用车购置及运行费比上年减少是在维修方面有所下降；公务接待费支出比上年减少主要是我乡今年在村级和乡上站所上的会议采取一相应措施，压缩会议天数和会议时间，在一些特别的会议上采取现场会议，既可以保证时间，又节约了成本，相应的这些措施的实现就减少了相应的费用支出。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出3.75万元，占三公经费支出的38.42%；公务接待费支出6.01万元，占三公经费支出的61.58%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排0（相关单位）因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.75万元。主要用于公务用车（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2016年度，昙华乡开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

3.公务接待费支出6.01万元。其中：

外宾接待支出0万元。主要用于0相关工作范围）发生的外宾接待支出。0部门2016年共接待国内来访团组0个，来宾0人次。

其他国内公务接待支出6.01万元。主要用于2016年（相关工作范围）发生的接待支出。昙华乡2016年共接待国内115次，来访人次1100人。主要用于接待省、市、县相关部门来我乡开展工作产生的费用。

第四部分  名词解释

1.部门决算--部门决算是指行政事业单位按照相关编审要

求向财政部门报送的，用以反映本部门、单位财务收支状况和资金管理状况的总结性文件。

2.财政拨款--是指市级财政当年拨付的资金。

3.一般公共服务（类）支出--指政府提供一般公共服务的支出。如财政局保障机构正常运转、开展财政管理活动所发生的基本支出和项目支出。

4.科学技术(类)支出--指科学技术方面的支出。包括科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、科学技术普及、开展国际重大科技合作、重大专项、转制科研机构、科技奖励等。

5.文化体育与传媒(类)支出--指政府在文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等方面的支出。

6.社会保障和就业（类）支出--指政府在社会保障与就业方面的支出。包括社会保障与就业管理事务、民政管理事务、财政对社会保险基金补助、行政事业单位离退休、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、城市居民最低生活保障、自然灾害生活救助、红十字会事务等。如行政机关开支的离退休人员经费和离退休干部管理机构为离退休人员提供管理和服务所发生的工作支出。

7.医疗卫生（类）支出--指政府医疗卫生方面的支出。包括医疗卫生管理事务支出、公立医院、基层医疗卫生机构支出、公共卫生、医疗保障、中医药、食品和药品监督管理事务等。如卫生局及所属单位保障机构正常运转、开展医疗卫生管理活动所发生的基本支出和项目支出。

8.城乡社区事务（类）支出--指城乡社区事务支出。包括城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区住宅、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督支出等。如国土局用新增建设用地有偿使用费安排的耕地开发、土地整理支出。

9.农林水事务（类）支出--指农林水事务支出。包括农业支出、林业支出、水利支出、扶贫支出、农业综合开发支出等。如水利局及所属单位保障机构正常运转、开展水利管理活动所发生的基本支出和项目支出。

10.住房保障（类）支出--指政府用于住房方面的支出。包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城乡社区住宅支出等。如行政事业单位按照国家政策规定向职工发放住房公积金、提租补贴等。

11.基本支出--是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出--是指在基本支出之外为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费--即政府部门的因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费。