大姚县审计局关于大姚县卫生健康局2019年度预算执行和其他财政收支 情况审计结果公告

(2020年11月25日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第十六条：“审计机关对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督”的规定，大姚县审计局派出审计组自2020年8月13日至8月27日，对大姚县卫生健康局（简称县卫健局）2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。县卫健局对其所提供的与审计有关的会计资料、电子数据及其他证明材料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。大姚县审计局的责任是依法独立实施审计并进行审计结果公告。

一、审计结果及评价

（一）审计结果

1.县卫健局基本情况

县卫健局是大姚县人民政府的工作部门，核定人员行政编制 16名，事业编制 14名，核定车辆编制1辆，2019年末实有人员29人（其中：行政人员17人，事业人员12 人），实有车辆 1辆。

2.部门预决算情况

2019年度县财政下达卫生健康局预算总额为3522.20万元，其中：年初批复预算3169.98万元，追加调整预算352.22万元。决算报表反映，部门总收入3522.20万元，总支出4134.60万元；年初结转和结余1440.99万元，年末结转和结余828.59万元。2019年决算支出比预算支出增加964.62万元。

3.经费支出情况

2019年经费支出4134.60万元，按经济分类支出具体是：工资福利支出399.52万元，商品服务支出1775.65万元，对个人和家庭补助支出1683.37万元，资本性支出232.27万元，债务利息及费用支出43.79万元；按支出性质分：基本支出477.30万元（其中：人员经费454.19万元，日常公用经费23.11万元），项目支出3657.30万元。公用经费比上年度增加1.63万元，增长了7.59 %；“三公”经费2019年共支出27.44万元，比上年的5.38万元增加22.06万元，增长了410.04 %。

4.三公经费支出情况

2019年公务接待费实际支出2.52万元，比上年的3.21万元，减少0.69万元，减21.50%。当年经批准新购置三菱牌公务用车一辆，固定资产入账总额23.33万元，公务用车运行费用实际支出1.59万元，比上年的2.16万元，减少0.57万元，减26.39 %。当年无因公出国(境)事项。

5.会议、培训和考察活动管理情况

2019年会议费支出0.68万元，比上年减少0.22万元，减 24.44%。培训费支出6.97万元，比上年减少17.94万元，减72.02%。

（二）审计评价

审计结果表明，在县委、县人民政府的领导下，县卫健局在持续巩固健康扶贫成效，深化医药卫生体制改革，提升医疗卫生服务能力，注重健康服务，提升中彝医药服务能力，推进人口均衡发展等方面做了大量工作。“国家卫生县城”通过省级复评，是全省8个、楚雄州唯一的健康促进项目试点县，重新确定为省级慢性病综合防控示范区，是云南省8个一次性通过健康促进县创建工作省级评估县之一，2019年县卫健局在全县“干在实处，走在前列”大比拼15个质量提高主责单位中排名第5位，在全州2019年度卫生健康局行政工作目标考核中列第2位，获评为县级文明单位。县卫健局2019年配齐了财务人员，财政收支得到规范，财政支出基本能按照预算批复执行。但财政预算执行和其他财政收支还存在退回的特殊群众医疗保险金未缴存财政、部分资金支付及培训费管理不规范、在建工程未及时纳入固定资产管理等问题。

二、审计查出的主要问题

（一）乡镇退回的特殊群众医疗保险金未缴还县财政19260元；

（二）支付资金汇款单位与发票开具单位不一致144839.58元；

（三）培训费管理不规范25200元；

（四）中彝医院在建工程未转入固定资产核算50291548.99元。

三、审计处理情况及建议

对审计查出的问题，大姚县审计局已按相关规定作出了处理。并根据审计情况，提出如下审计建议：（一）县卫健局要进一步规范会议费、培训费支出，实行单位内部统一管理，资金支付应当执行国库集中支付和公务卡管理有关制度。（二）对县卫健局直接拨付各医疗机构和乡镇的资金，要加强监督，跟踪检查问效，确保专款专用，发挥资金使用效益。（三）从提供的资料看，县卫健局未建立本单位、本部门的财务管理制度，应进一步建立健全，更好的规范单位财务管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对上述存在问题，县卫健局接到审计报告和审计决定后，对乡镇退回的特殊群众医疗保险金已按审计决定上缴县财政19260元；对支付资金汇款单位与发票开具单位不一致和培训费管理不规范的问题，已明确责任，完善报账手续，表示今后将杜绝类似情况发生；中彝医院在建工程已转入固定资产核算50291548.99元。审计发现问题已全部整改落实，对审计提出的建议进行了采纳。