大姚县审计局关于大姚县沿江公路（朵腊河底至尾坪子县乡公路改造工程）竣工结算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，大姚县审计局派出审计组，自2021年3月1日至2021年3月30日，对大姚县交通运输局负责建设的大姚县沿江公路（朵腊河底至尾坪子县乡公路改造工程）进行了竣工结算审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。相关责任单位对所提供资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。大姚县审计局的责任是依法独立实施审计并进行审计结果公告。

一、审计结果及评价

（一）审计结果

此次审计范围为大姚县沿江公路（朵腊河底至尾坪子县乡公路改造工程）的基本建设程序执行情况审计；项目法人、招标投标、合同等建设管理制度执行情况审核；工程质量管理情况审核；工程建筑安装工程费的合规性及真实性审核。财务核算管理情况不在此次审计范围。本次审计范围内，大姚县沿江公路（朵腊河底至尾坪子县乡公路改造工程）审定建筑安装工程费为50393040.33元。

（二）审计评价

大姚县沿江公路（朵腊河底至尾坪子县乡公路改造工程），在大姚县人民政府的高度重视下，在大姚县交通运输局具体组织实施下，顺利完成了建设工作。从提供的竣工结算审计资料来看，部分结算资料基本齐备，工程结算能按照国家造价管理及合同的有关规定进行。但存在工程结算资料不规范、不完整及多计工程结算价款的问题，需进一步加以重视。

二、审计查出的主要问题

（一）工程结算资料不规范、不完整。签订的建筑安装工程施工合同、监理合同签章不全，无合同签订日期。建设项目招标文件、开标、评标过程文件资料缺失。

（二）多计工程结算价款110488.75元。大姚县沿江公路（朵腊河底至尾坪子县乡公路改造工程）项目送审建筑安装工程费50503529.08元，审减金额110488.75元，审定建筑安装工程费50393040.33元。

三、审计处理情况及建议

对于多计工程价款的问题，大姚县审计局已按相关规定作出了处理。并根据审计情况，提出审计建议：（一）建设单位在项目建设中应当遵循建设基本程序，严格按照国家建设项目基本程序实施，不得擅自简化程序；（二）建设单位在今后的建设项目管理中，应加强工程资料的收集存档管理，杜绝工程资料遗失的情况发生；（三）在以后的建设工程中，建设单位应加强合同管理，采用规范合同范本，按照合同内容规范签署相关合同文件，避免发生合同纠纷；（四）该项目部分路段存在沥青路面破损、标志标识牌缺失等问题，建设单位应督促施工单位做好相关后续整改工作。

四、审计发现问题的整改情况

针对上述存在问题，大姚县交通运输局已按审计报告及决定要求进行了执行和整改，对提出的建议认真进行了采纳。并如期作出了审计执行情况反馈。