大姚县人民政府办公室关于印发大姚县2020年稳收支保三保防风险守底线专项行动方案的通知

各乡镇人民政府、县级各部门：

      《大姚县2020年稳收支保三保防风险守底线专项行动方案》已经县人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

 

 

 

                                                             大姚县人民政府办公室

                                                             2020年2月14日

（此件公开发布）

 

 

大姚县2020年稳收支保三保防风险守底线专项行动方案

 

为扎实抓好稳收支保三保工作，确保顺利完成2020年县人代会确定的计划目标和县政府工作目标任务，实现“十三五”规划财税工作圆满收官，结合《楚雄州2020年稳收支保三保防风险守底线专项行动方案》及我县财税工作实际，制定本方案。

一、行动目标

（一）年度目标

1.一般公共预算收入。2020年人代会目标为60368万元，增长3%，其中：税收收入36221万元，占60%；非税收入24147万元，占40%。分部门目标是：县税务局51416万元（税收收入36221万元，非税收入15195万元），县财政局8952万元。

政府工作目标为63000万元，增长7.5%，其中：税收收入37800万元，占60%；非税收入25200万元，占40%。分部门目标是：县税务局54000万元（税收收入37800万元，非税收入16200万元），县财政局9000万元。

2.一般公共预算支出。2020年人代会目标为252020万元，增长3%。政府工作目标为289000万元，增长18.1%。

3.向上争取一般公共预算转移支付。2020年人代会支撑目标为190612万元，增长4.1%。政府工作目标为227600万元，增长24.2%。

4.民生投入方面。2020年分别占到一般公共预算支出人代会目标、政府工作目标的75％以上，即分别为：189015万元和216750万元。

5.保三保方面。2020年确保国家和省制定的工资、津贴补贴政策及时足额落实到位，机构正常运转、基本民生足额保障。

6.防范化解政府债务方面。2020年，一是积极争取再融资债券21812万元置换到期政府债券。二是按时足额偿还政府债务本金及利息。三是坚决遏制新增隐性债务，完成2020年州下达存量隐性债务化解目标任务3.4亿元。

（二）季度目标

                                               收入分季度目标情况表

		一季度	二季度	三季度	四季度
2020年安排	总量（万元）	22695	37053	50881	60368
	进度%	37.6	61.4	84.3	100
	增幅%	3	3	3	3
分部门情况
税务局小计	总量（万元）	19114	31553	43272	51416
	进度%	37.2	61.4	84.2	100
税收收入	总量（万元）	9055	20611	31365	36221
	进度%	25	56.9	86.6	100
非税收入	总量（万元）	10059	10942	11907	15195
财政局小计	总量（万元）	3581	5500	7609	8952
	进度%	40	61.4	85	100

 

                                          支出分季度目标情况表

		一季度	二季度	三季度	四季度
2020年进度 增幅安排	总量（万元）	100585	175356	232273	252020
	进度%	39.9	69.6	92.2	100
	增幅%	3	3	3	3

 

                                     向上争取分季度目标情况表

		一季度	二季度	三季度	四季度
2020年	进度%	61.5	74.7	92.3	100
	金额（万元）	140000	170000	210000	227600
	增幅%	9.3	13.6	26.6	24.2

 

                                   民生投入分季度完成情况及目标表

	一季度	上半年	三季度	全年
目标（万元）	75439	131517	174205	189015
占支出比重%	75	75	75	75

二、行动内容

（一）狠抓收入目标实现和均衡入库，全力提高财政收入税收占比，切实提升财力质量

1.压实目标责任，按月明确任务。根据《大姚县人民政府关于安排2020年财政收支计划的通知》，一是于2月中旬前将任务分解下达到县税务局和县财政局。二是县税务局和县财政局于2月下旬前将任务分解到各征管机构和各乡镇。三是县财政局根据季度目标任务，结合近年收入入库情况以及均衡入库要求，提请县人民政府按月向县税务局和县财政局下达月度目标任务。（牵头单位：县财政局；责任单位：县税务局、各乡镇人民政府）

2.强化协调分析，加强督查通报。一是健全部门联动征管机制，突出政府高位协调，加强重点税源监控。二是强化收入分析，不定期进行分析预测。三是对年初税源预算进行动态监控，对可能存在收入缺口或不确定、不稳妥的税源，及时做好应急预案和填平补齐措施。四是根据细化分解的财政收入任务和按月下达的收入计划目标，强化对完成情况的督查通报。（牵头单位：县财政局；责任单位：县税务局、各乡镇人民政府）

3.全力提高税收占比，切实提升财力质量。一是贯彻落实好中央和省的各项减税降费决策部署和政策措施，支持实体经济发展，培育后续财源。二是对全县税源结构进行分类，梳理出基础性税源、可持续税源、新增税源和一次性税源。三是做好对国家税制改革的研究，有预见性地提出国家税制改革对我县收入带来的影响。四是依法依规组织收入，建立健全常态化监控机制，强化财政收入质量核查，确保收入数据客观真实，严禁虚收空转、收“过头税”等。五是实行收入质量对标管理，做实财力质量。（牵头单位：县财政局；责任单位：县税务局、各乡镇人民政府）

4.强化激励引导，激发财政增收活力。为激发乡镇政府主动培植财源、狠抓收入的活力和动力，破解县乡财政收入增长瓶颈，做大财政收入总量、优化收入结构、提升收入质量，根据省对州、州对县财政2018年至2020年执行“增收留用、税收增收以奖代补、税收占比提高以奖代补”三项政策的要求，县财政将结合我县实际，根据各乡镇的财源及收入完成情况，细化政策措施，强化“大干大支持，不干不支持”的政策激励导向。（牵头单位：县财政局；责任单位：县税务局、各乡镇人民政府）

5.严格指标考核，实行经费奖补。一是对县税务局将严格按照财政收入考核办法实行工作经费和综合绩效考核。二是将乡镇财政收入任务完成情况纳入全县综合绩效考核。（牵头单位：县财政局；责任单位：县税务局、各乡镇人民政府）

（二）狠抓向上争取和支出总量及进度，全力做实做大支出，充分发挥财政资金撬动引领作用

1.确保目标实现。按照“以序时进度为标准，以均衡支出为原则，努力提高一、二季度一般公共预算支出比重，降低第四季度和12月份一般公共预算支出比重，降低一般公共预算结余，提高财政预算支出执行效率，及时发挥财政资金使用效益”的工作要求，确保支出总量及进度的实现。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级各部门、各乡镇人民政府）

2.加大向上争取。一是根据《大姚县人民政府办公室关于下达 2020年向上争取补助资金任务的通知》明确的目标任务和提出的具体要求，全力完成年度向上争取资金目标任务。二是各乡镇各部门要紧紧抓住地方政府举债“开大前门”的机遇，狠抓项目储备，全力以赴争取新增专项债券额度。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级各部门、各乡镇人民政府）

3.规范和做实财政支出。严格按照国库集中支付制度要求，对财政性资金严格实行国库集中支付，规范财政总预算会计核算，坚决杜绝从财政总预算会计核算角度已形成支出，但实际资金沉淀到了财政专户或单位专户，没有真正发挥资金效益的“库款搬家”“以拨作支”问题，进一步加快财政支出进度，及时发挥财政资金应有的效益。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级各部门、各乡镇人民政府）

（三）狠抓债务风险防控，全力防控化解规范政府隐性债务，切实防范财政风险

1.加强政府债务管理。一是做好2020年政府债务限额管理工作，将政府债务余额严格控制在批准的政府债务限额内，对政府债务变动情况实行动态管理，做好政府债务的动态监测预警工作。二是多方筹集资金积极化解政府债务风险。进一步细化措施，制定好退出风险预警、提示地区的化解方案，并将化债措施细化到具体的部门，定期开展督查，加快政府债务的化解。三是优化支出结构建立偿债准备金，坚决落实三个强制的要求。按照“三保、一防、一守”的原则，切实抓好债务风险防范和化解工作，将三个强制的要求纳入2020年预算编制中，即：（1）通过盘活债务项目资产和保障房、土地等资源，多方统筹偿债资金必须强制进行偿债；（2）在“三保”财力保障之后的其他收入，必须强制要求按比例建立政府年度偿债准备金，做好债务风险应急处置工作；（3）制定的偿债清单中的措施必须强制落实，不得将资金用于偿债以外的支出。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级相关部门、各融资平台公司、各乡镇人民政府）

2.多措并举化解隐性债务。一是全面贯彻《中共中央 国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》（中发〔2018〕27号）和《中共中央办公厅 国务院办公厅关于印发地方政府隐性债务问责办法的通知》（中办发〔2018〕46号）精神，规范地方政府融资举债行为，化解存量，遏制隐性债务增量，坚持尽力而为、量力而行，处理好稳增长和防风险的关系。二是要进一步压实偿债责任主体，要按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，压实偿债主体责任，积极筹措资金偿还债务，不将债务风险向州级转移。对差欠州级融资平台公司的逾期债务力争于2020年内化解完，同时按时偿还到期债务。三是根据《楚雄州防范化解政府隐性债务风险实施方案》，按照“一县一策，一债一策”的要求制定好2020年隐性债务化解方案，进一步提高政治站位，压实责任，采取有效措施，狠抓工作落实，积极稳妥化解存量隐性债务。四是有效防范“处置风险的风险”。对隐性债务项目进行再梳理、再分析，积极保障在建工程后续融资，避免出现工程烂尾。县债委会办公室要继续按月加强隐性债务风险分析并做好提前应对，加强与债权人沟通协调，对暂时难以偿还的存量隐性债务，采取适当展期、债务重组等方式维持融资平台公司资金周转，确保不发生风险事件。五是进一步完善建设项目的审查立项。根据中发〔2018〕27号和《政府投资条例》的规定，地方政府建设投资应当量力而行，下一步工作中县级各项目主管部门、县发改局要加强监督管理力度，对投资脱离财力可能的项目、没有明确资金来源和制定融资平衡方案的项目，一律不得审批，一律不得开工，进一步遏制隐性债务的增量。六是抓好《国务院办公厅转发财政部等部门关于防范化解融资平台公司到期存量地方政府隐性债务风险意见的通知》（国办函〔2019〕40号）的落实，进一步推动县融资平台公司与州级平台公司、金融机构的协同配合力度，通过反复沟通协商，选择适当的市场化融资工具，平滑2020年至2022年偿债高峰期形成的偿债压力，缓释地方政府的短期偿债风险。七是认真总结楚雄市建制县隐性债务化解试点工作经验，加大向上沟通汇报力度，积极争取财政部、省、州财政部门的支持，力争将我县纳入建制县隐性债务化解试点县，拓宽隐性债务化债途径。八是严格按照州级下达的化解任务，制定执行好化债方案，努力降低全县债务率。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级相关部门、各融资平台公司）

3.健全机制严守政府性债务风险底线。一是积极落实偿债资金，确保政府债务和隐性债务不出任何风险。二是进一步完善政府债务和隐性债务风险评估预警和动态监管机制，提前做好偿债风险应急预案，多渠道筹集资金消化存量债务，逐步降低债务风险等级。三是严格按照大姚县政府性债务风险应急处置预案的要求，妥善处置风险事件，必要时实施政府财政重整计划，通过实施一系列增收、节支、资产处置等短期和中长期措施，使债务规模和偿债能力相一致。四是按照全县政府性债务和隐性债务风险方案，将防范化解政府性债务和隐性债务风险作为一项长期任务，压实责任，细化措施，狠抓工作落实，逐步稳妥化解债务风险，确保完成年度化债目标任务。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级相关部门、各乡镇人民政府）

（四）狠抓财源培植和中期财政规划，全力确保“三保”，确保工资发放、机构运转和基本民生保障

1.大力培植税源。一是加大产业扶持力度，加强财税金融政策宏观引导，积极整合资金，推动产业结构调整和转型升级，巩固提升“两烟”等主体税源，提高中小企业、民营企业和第三产业对收入增长的贡献率；二是以骨干企业为核心，以优势资源为纽带，以名牌产品为龙头，支持重点产业、重点招商和工业园区建设，增强经济发展“造血”功能和财政增收后劲；三是通过预算安排、盘活存量、整合专项、招商引资、撬动金融资本和社会资本等措施，加快重点产业发展，推动重大项目实施。四是积极支持总部经济发展。对当年新落户的具有独立法人资格、实际缴纳注册资本金和在大姚县汇总缴纳所得税不低于一定金额并持续经营的总部企业，给予一定比例的扶持企业发展奖励支持。（牵头单位：县财政局；责任单位：县税务局、县级相关部门、各乡镇人民政府）

2.继续推动专项资金改革。切实解决好当前在专项资金管理方面存在专项资金零碎分散、“集中财力办大事”效果不明显的问题。今年，一是继续深化推进专项资金改革，按照“对现有专项支出进行清理→压缩归并（撤销一批、压减一批、归并一批、下放一批、调整一批）→形成事权和支出责任对等的转移支付分类（扩大一般、压缩专项）”。二是全面落实中央、省、州关于清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项的相关要求。三是贯彻落实各领域中央、省与各地事权和支出责任划分改革方案，包括医疗卫生、交通运输、科技、生态环境、公共安全、养老保险、应急救援、自然资源、农业生产、水利、教育、公共文化等多个领域，加强同省、州衔接，加快制定我县各领域事权和支出责任划分改革方案。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级各部门、各乡镇人民政府）

3.继续编制中期财政规划。继续编制中期财政规划，将年度预算置于中期财政规划的约束下，提高政府及部门工作的前瞻性，保障县委、县政府重大决策部署落实，实现中长期发展目标。在编制2020年预算时同步推进《大姚县2020年至2022年中期财政规划》编制。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级各部门、各乡镇人民政府）

5.编制权责发生制政府综合财务报告。通过编制权责发生制政府综合财务报告，全面反映政府资产负债、收入费用、运行成本、现金流量等财务信息，为政府相关决策作参考。编制好《大姚县2019年度权责发生制政府综合财务报告》。(牵头单位：县财政局；责任单位：县级各部门、各乡镇人民政府)

6.全力落实县级基本财力保障，牢牢守住“三保”底线。要牢固树立“三保”优先意识，加大财力统筹力度，充分挖掘自身财力、做大做强财政收入，合理安排年度预算、切实调整支出结构、统筹各方面财力，切实兜住“保工资、保运转、保基本民生”底线，确保基层机关事业单位完善规范改革性补贴和奖励政策平稳实施，有效防范化解地方财政风险。（牵头单位：县财政局；责任单位：县级各部门、各乡镇人民政府）

三、行动步骤

第一阶段：任务分解阶段（2020年1月底前）。县财政局、县税务局和各乡镇人民政府要明确职责任务，逐项分解责任，制定任务书、路线图、时间表并明确责任人。

第二阶段：执行落实阶段（2020年1月至12月）。县财政局、县税务局和各乡镇人民政府要围绕确定的重点任务和自行确定的工作任务，加强领导、积极作为、狠抓落实，高效优质地完成各项目标任务。

第三阶段：总结考核阶段（2020年12月至2021年1月）。全面考核总结“稳收支保三保防风险守底线专项行动”各项任务完成情况。

四、行动保障

（一）加强组织领导。成立由县政府分管领导任组长，县政府联系副主任、县财政局和县税务局主要领导和各乡镇人民政府分管领导为成员的大姚县稳收支保三保防风险守底线专项行动领导小组，统筹推进、指导落实专项行动的各项工作任务。领导小组下设办公室在县财政局，具体承办综合协调、宣传督导、考核评价等工作。

（二）压实工作责任。统筹抓好分工范围内各项任务落实，加强对县级各单位和各乡镇的督导检查；责任部门主要负责人要抓总，分管负责人要具体抓，承办人员要积极推进，做到责任分工明确、工作任务细化、量化细化到人。

（三）完善工作机制。实行月报制度，每月2日前向领导小组办公室报送任务进展情况，扎实推进工作任务落实。加强部门间沟通协作，建立工作反馈制度，及时了解掌握工作中出现的新情况、新问题，及早通报反馈、协调解决，确保整个行动高效、有序开展。