大姚县林业局2017年部门决算公开说明

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大姚县林业局2017年部门决算公开说明

 

一、单位情况

（一）基本情况

1.主要职能

我单位担负着全县的绿化造林、森林防火、野生动植物保护、病虫害防治、林业技术推广、核桃产业发展、资源林政管理和毁林案件的查处等工作，并实施天保、退耕还林、农村能源建设三大国家重点林业项目工程，完成县委、县人民政府及上级主管部门交办的其它林业工作任务。2017年，大姚县林业局认真贯彻中央、省、州、县各级党委政府关于生态文明建设和林业工作的决策部署，主动适应新常态，以“林业增效、林农增收、保护生态”为目标，攻坚克难、锐意进取、狠抓落实，扎扎实实推动林业改革与发展工作取得显著成绩。

2.部门基本情况

（1）局机关内设14个股室，包括：办公室、计财股、防火办、天保办、退耕办、分类办、森防站、营林工作站、农村能源站、科教产业办、林政股、林权流转服务中心、林业调查规划队、核桃研究所，并直接管理天保中心和大姚县森林公安局。

（2）人员情况。

我单位人员编制数66人（不含离退休人员），其中，行政编制数22人，事业编制数44人。

我单位实有财政全供养人数为135人，其中：在职73人（行政29人，事业44人），离退休人员48人（离休人员1人，退休人员47人）。半供养人员14人（遗嘱补助14人）。        

（二）当年取得的主要事业成效

林业改革扎实推进。国有林场改革工作稳步推进，妥善解决国有林场机构、编制、财政供养、人员身份等问题;林业投入持续增加。2017年共向上争取项目资金9200万元（不含储备林贷款），全年累计完成林业投资5613万元，其中生态建设与保护投入4345万元、林业产业发展投入385万元;认真做好储备林项目申报，规划国家储备林建设项目资金48亿元，占全州360亿元的13.5%，目前已批准一期贷款6亿元，到位资金1.9亿元;生态建设稳步推进。营造林工作扎实开展。完成大姚县2011年-2013年异地植被恢复造林验收11357.055亩，兑现补助资金525.56万元。组织开展全民义务植树工作，完成全民义务植树70万株，农村四旁植树125万株。加快推进路域环境绿化，完成《大姚县交通沿线面山绿化优化实施方案》，深入推进退耕还林工程。2017年实施新一轮退耕还林4万亩。认真组织实施农村能源建设项目，进一步完善森林生态效益补偿机制，完善新一轮公益林区划，全县森林生态效益补偿面积170.93万亩、补偿资金1692.0584万元。林业产业快速发展。推进核桃、花椒、板栗、苗木、林下经济、森林旅游等林业特色优势产业，全面实施林业产业提升工程，积极推进产业结构调整、提质增效和转型升级。全年实现林业产值29.9258亿元，比上年产值增加4.5258亿元，增长17.81%;实施核桃提质增效10.35万亩；兑付2017年度林业贷款财政贴息资金143.5723万元;复评林业省级龙头企业8家，新申报1家，复评州级龙头企业3家，新申报1家，加工产值为12.6284亿元;实施生物天敌防治，在金碧等5个乡镇2万亩核桃基地中释放“管氏肿腿峰”27.1960万头和“花绒寄甲卵块”27.1960万粒。开展花椒瘿蚊灾害普查和防治技术服务工作，在花椒瘿蚊发生区铁锁乡、石羊镇、三岔河镇举办了花椒瘿蚊防治技术培训现场会;依法治林得到加强。2017年共审批零星林木运输 2010.02立方米，共办理零星林木运输证 192份。积极做好林木采伐服务工作，共办理林木采伐蓄积 6991.01立方米，出材2329.54立方米，办理林木采伐许可证421份;在全县范围内相继开展了“平安三号”严打整治“护绿守林”、“双严”、“利剑”等一系列严打整治专项行动，严厉查处违法占用林地、违规野外用火等违法行为，共发书面停工通知9份，共查处涉林违法犯罪案件455件；查处涉林行政案件404件。收缴林业行政罚款42.19万元，收缴枪支2支，铲除罂粟等毒品原植物300余株，为国家挽回经济损失150余万元;森林资源管理不断强化。圆满完成了我县第四次森林资源二类调查工作任务，对全县天然林面积进行了确认;完成了1676株名木古树的调查和挂牌保护工作;生物多样性保护取得进展。累计救护放生各类野生动物49只（条），筹资3万制作野生动物警示标牌200块，妥善处置黑熊伤人事件3起，完成野生动物肇事公众责任保险调查档案工作108起;种苗质量管理有序规范。检验核桃嫁接苗60万株，核桃穗条15万株。完成了10家育苗户《林木种子生产经营许可证》的新申请、换证的审核、发证工作;林业扶贫工作扎实推进。制定《大姚县林业局生态保护脱贫攻坚工作实施方案》、《大姚县经济林果产业扶贫实施方案》；投资1254.29万元在全县设置生态护林员793人，整合资金150万元，从建档立卡贫困户中挑选符合工作要求的150名贫困人员为生态护林员，管护面积71.6776万亩，人均增收1万元；实施新一轮退耕还林4万亩、实施陡坡地生态治理0.3万亩、全县实施森林生态效益补偿面积170.93万亩，1692.0584万元补偿资金已全部兑现农户；600台太阳能热水器，600台节能灶全部安排到脱贫困难乡镇，总投资78万元；林业科技扶贫培训720人次;国家储备林建设顺利开展。完成了《大姚县林业资源开发与保护（一期）建设项目可行性研究报告》编制，大姚县林业资源开发与保护（一期）项目总投资7.9677亿元。

（三）部门内部管理情况

“两学一做”学习教育常态化、制度化工作持续推进，不断压实党建、党风廉政建设工作责任。加强对干部职工的思想教育，实行每周五的集体学习例会，提高干部职工的思想理论水平。注重思想建党，以“两学一做”为抓手，抓实“支部学堂”学习。开办《大姚林业周刊》，建立了林业公众微信号，多措并举，加强干部职工思想教育。开展党建和党风廉政建设工作业务研讨会，切实抓好我局领导干部双重组织生活会制度，“学习日”制度、“固定活动日”制度、党费收缴制度的落实，将“三会一课”落实到位,进一步规范党内生活，抓好党风廉政建设向基层延伸，采取重点督查与平常督查和随机抽查相结合的方法，加强对干部职工的监督管理，适时运用好监督执纪责任主体提醒谈话、组织提醒谈话，全年共开展责任主体提醒谈话30多人次，集体提醒谈话5次。主动配合县委第二轮巡察组对我局党委的巡察，并按要求制定整改方案、完成整改；切实做好扶贫、群众信访、安全生产、信息公开、干部教育管理等工作，打造为民、务实、高效、清廉的机关形象，确保林业系统风清气正。在法律法规允许的范围内简化、优化了行政审批流程，规范完善了财务管理和接待制度，杜绝了公款送礼公款吃喝。严格执行《奖励性绩效工资分配考核方案》，定期开展对照检查，严格考核奖惩。

（四）财政收支运行情况

2017年，我局严格执行经县人代会审查通过县财政部门批复的2017年预算收支情况，确保人员工资及时足额发放，机构正常运转，积极发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进财政工作再上新台阶。按照新《预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，认真做好单位财政收支运行管理工作，依法理财，确保财政工作目标实现。并牢固树立“节支也是增收”的理念，认真执行支出预算，以收定支，量入为出，严格控制支出，实现了收支平衡、略有结余的财政工作目标。各项工作按年初计划有序进行，顺利完成任务。

二、收入决算情况说明

（一）收入支出预算安排情况

我局本年收入预算是884.18万元，决算数7,307.25万元，完成预算数的726.58%。本年支出预算数884.18万元，决算数4,610.99万元，比上年5,757.56万元减少1,146.57万元，降幅19.91%；其中基本支出预算数884.18万元，决算数1,121.5万元，比上年1,055.46万元增长6.26%。项目支出3,489.49万元，比上年4,702.1万元下降25.79%。

（二）收入支出预算执行情况

1．收入支出与预算对比分析

我局本年收入预算数是884.18万元，决算数是7,307.25万元，差异率为726.58%。调整预算下达数比上年3,681.09万元增加3,626.15万元，涨幅98.51%。因本年度年初预算数仅为基本支出预算，不包括项目支出预算，而决算数则包含基本支出和项目支出两项，故差异较大。

本年支出预算数884.18万元，决算数是4,610.99万元，差异率为421.61%，其中：基本支出预算数是884.18万元，决算数是1,121.5万元，差异率为26.84%，增加的主要原因是本年度新调入人员追加经费、在职人员职级职务晋升及受处分人员恢复工资待遇增资。项目支出决算数是3,489.49万元。

2．收入支出结余分析

（1）收入决算情况说明：本年收入合计7,307.25万元，一般公共预算财政拨款支出决算总体情况全部为一般公共预算财政拨款收入，比上年增加3,626.15万元，涨幅98.51%，主要是由于2017年退耕还林第二批中央林业生态保护补助下达资金2000万元；2017年退耕还林还草工程中央基建投资预算下达资金1600万元；2017年省级财政林业专项资金下达378万元；2017年生态功能区转移支付下达资金150万元，导致本年收入大幅增加。

（2）支出决算情况说明：本年支出合计4,610.99万元，一般公共预算财政拨款支出决算具体情况其中基本支出情况1,121.5万元，占总支出的24.32%，项目支出情况3,489.49元，占总支出的75.68%。人员经费支出1,075.19万元，占基本支出的95.87%，日常公用经费支出46.31万元，占基本支出的4.13%；行政事业类项目支出3,458.49万元，基本建设类项目支出31万元。

（3）我局本年度年末结转结余7,002.54万元，其中:基本支出结余0元，项目支出结余7,002.54万元。年度执行中，年初结转结余资金减少236.62元，主要是根据存量资金清理盘活措施，我局按照清理情况，合计上缴存量资金11笔，其中专项资金6笔合计142.06万元，暂存款5笔合计94.56万元，两项共计236.62万元，减少年初数故有此差异。

3.收支预、决算差异按项目（功能）分类统计情况

（三）、收入支出与上年度对比分析

1、我局本年收入7,307.25万元，比上年3,681.09万元增加3,626.16万元，98.51%，其中财政拨款收入7,307.25万元，预算外资金收入0.00元；

本年度年末结转结余7,002.54万元，其中:基本支出结余0元，项目支出结余7,002.54万元；上年年末结转结余4,448.35万元，其中:基本支出结余0元，项目支出结余4,448.35万元。

2、本年支出决算数是4,610.99万元，比上年5,757.56万元减少1,146.57万元，降幅19.91%；其中基本支出1,121.5万元，比上年1,055.46万元增长6.26%，增加的主要原因是本年度增加在职人员改革性补贴、绩效补贴。项目支出3,489.49万元，比上年4,702.1万元下降25.79%，主要是因为350万元的基本建设项目为2016年项目，2016年后未新增其他基建项目支出，另外部分本年度实施的项目未竣工验收形成支出。

3．重点经济分类支出执行情况: 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

（1）“三公”经费支出上下年度对比：

①公务接待费用

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况(机关运行经费支出情况):我单位本年公务接待费实际支出7.5万元，2016年实际支出7.66万元，2017年比2017年减少1,605.40元，减幅2.1%，我单位严格按程序和规定标准控制支出，接待费用不准记账，当场结账。对公务接待费用实行会签制，事前先由需接待部门的股室长或办公室主任向局长请示，并填制接待审批单，报销时按照单位内部财务报销制度制作报销凭证并由领导会签后，才予以报销。

② 公款出国（境）费用

本年度我局没有出国(境)事项发生，此项费用不存在。

③ 公车购置及运行费用

我单位本年车辆购置及运行费用实际支出为240.63万元，2016年实际支出8.01万元，2017年比2016年增加232.62万元，涨幅2,902.85%，主要是用于车辆购置支出。为进一步加强护林防火工作，2017年林业局购入12辆消防车配备到各乡镇及林场，因此单位公务用车保有量未增加，其中猎豹牌森林消防指挥车5辆，单价16.85万元，总价84.25万元，分别下划到赵家店、三台、昙华、桂花和石羊五个乡镇；南京依维柯森林消防运兵车5辆，单价20.6万元，总价103万元，分别下划到湾碧、三岔河、铁锁、六苴、金碧；消防指挥车2辆分别配至转弯河、三岔河林场。另外，我局对公车购置及运行费用实行单列记账，定点维修、定点加油、统一保险和统一报废更新制度，接受监督。

（2）会议费支出情况：

我单位本年度会议费支出3.91万元，比上年减少0.21万元，比上年减少5.11%，原因是我单位按照整顿会风的要求厉行节约，严格控制会议标准，减少会议次数，压缩开支。

（3）其他对部门影响较大的支出情况：

本年度人员经费支出增加6.01%，主要原因是增加在职人员改革性补贴、基础性绩效工资。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

2017年预算执行中存在的主要问题是汇给乡镇的各项惠农补贴资金及项目资金，收不到往来款收据或收款证明，使得原始单据不完整。2017年，我局将按照科学发展观的要求，发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进财政工作再上新台阶。

一是依法理财，确保财政工作目标实现。牢固树立“节支也是增收”的理念，依法理财，认真执行支出预算，以收定支，量入为出，严格控制支出，实现收支平衡、略有结余的财政工作目标。

二是积极做好国家各项支农惠农政策在农村的贯彻落实，让公共财政的阳光普照千家万户。

三是做好非税收入管理工作。充分发挥非税收入潜力，为我单位经济社会又好又快发展发挥应有作用。

三、资产负债情况分析：

（一）资产负债结构分析：

国有资产占用情况:本年年末资产总计8,739.26万元，其中银行存款4,448.53万元，占资产总量50.91%，其他应收款3,095.84万元，占资产总量35.42%，存货44.43万元，占资产总量0.51%，固定资产1,150.46万元，占资产总量13.16%。负债总计586.26万元，其中其他应付款586.26万元，占负债总额的100%。净资产总计8,153万元，其中非流动资产基金1,150.46万元，占净资产总额的19.87%，财政补助结转和结余7,002.54万元，占净资产总额的80.13%。

（二）政府采购支出情况

本年共计申请并批复办理政府采购项目全部是货物，属于办公用品购置，合计总金额54.2万元。

（三）其他重要事项情况说明：

本年度资产负债率为6.71%，上年为13.41%，比上年减少49.97%。

从变动分析情况来看，我局2017年资产和净资产有大幅增加，原因是财政专款收入增加，银行存款大幅增加进而本年资产大幅增加；年末财政补助结转增加57.42%，主要原因是本年收入大幅增加，资金支付进度相对缓慢；负债大幅减少，主要是清退多笔恢复林地生产保证金，使应付款减少。

（四）相关口径说明

一要进一步完善单位内部财务管理规章制度及预算管理、资产管理、专项资金收支管理、工程项目管理、负债资金收支管理等专项管理制度，特别是强化预算约束，加强支出管理，严格支出审批程序和手续，规范理财行为。

二要加强国有和集体资产管理，建立健全资产购买、处置、登记和台账制度，做到资产实物管理与价值管理相统一，防止资产流失。

三要加强财务监督检查，及时查处违法违纪行为，严肃财经纪律。

四要加大经费支出力度和往来款项催收催报力度。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、决算组织、编报、审核情况。

2017年，我局积极发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进工作再上新台阶。2017年度部门决算工作按照《中华人民共和国预算法》（新）、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，严格按照县财政局召开的部门决算培训会相关要求，认真做好我局行政事业单位决算的编报审核工作，力争真实、准确、全面地反映本部门的财务收支情况，按时完成2017年度部门决算报表工作。并按要求对审核核实信息进行逐条核实，据实编写出错说明。确保了财政决算 “完整、真实、准确、及时”。

（二）本部门决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

为进一步增强财政决算透明度，提升决算管理水平，更好地保障公民的知情权、参与权和监督权，按照县财政局决算信息公开工作的统一部署和相关要求相关要求，我局开展了决算信息公开工作。财政决算信息公开包括：总决算、部门决算、“三公”经费。严格按照财政局决算批复，按照统一格式公开了决算相关信息，包括收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表、财政拨款收入支出决算总表、公共预算财政拨款收入支出决算表、公共预算财政拨款基本支出决算表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表，并公开了决算公开情况说明，全面完成决算信息公开工作，公开比例达到100%。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

1、决算软件新参数更新太慢，应及时尽早更新。

2、应将每年容易出错的地方、修改较多的问题汇集归类、总结，决算会审时大家一起讨论，加快工作强化责任意识，提高对决算重要性认识。

3、强化部门决算编审工作，提高决算数据质量。建立部门决算批复机制，发挥监督作用。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

预算单位财务数据质量在一定程度上决定单位决算数据的质量，部分单位会计并非财务专业人员，会计基础工作比较薄弱，会计核算不规范、不准确的情况较为普遍。因此要加强对预算财务人员的培训，加大会计基础工作和财务管理的专项检查进而提高会计人员业务水平，才能更好的做好决算数据分析利用工作。

                                                                                                                                                                                                                                                                        大姚县林业局

                                                                                                                                                                                                                                                                  二〇一八年十月十二日

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