大姚县2025年地方财政预算执行情况 和2026年地方财政预算（草案）的报告

十八届人大五次会议文件（9）

大姚县2025年地方财政预算执行情况

和2026年地方财政预算（草案）的报告

大姚县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将大姚县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）提请县十八届人民代表大会第五次会议审查，并请县政协委员和列席同志提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，按照大姚县经济工作会议和政府工作报告部署，落实县十八届人民代表大会第四次会议关于大姚县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算的决议，扎实推进财政改革发展各项工作，财政运行难中求进、总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况。2025年，全县一般公共预算收入完成65112万元，完成预算65100万元的100%，同比增收1906万元，增长3%。一般公共预算支出完成258728万元，完成预算264558万元的97.8%，同比减支638万元，下降0.2%。

一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入65112万元，上级补助收入195872万元，上年结余1254万元，调入资金19083万元，地方政府一般债券转贷收入27500万元，区域间转移性收入（土地指标调剂转移性收入）1229万元，收入总计310050万元。一般公共预算支出258728万元，调出资金12140万元，上解支出5803万元，区域间转移性支出（土地指标调剂转移性支出）606万元，地方政府一般债券还本支出28931万元，支出总计306220万元。收支相抵，结余3830万元（全部为专项结余）。

（二）政府性基金预算执行情况。2025年，全县政府性基金收入完成12163万元，完成预算20878万元的58.3%，同比减收2513万元，下降17.1%。政府性基金支出完成73092万元，完成预算32389万元的225.7%，同比增支53474万元，增长272.6%。

政府性基金预算平衡情况是：本级政府性基金收入12163万元，上级补助收入3969万元，地方政府专项债券转贷收入91200万元，上年结余14499万元，调入资金12140万元，收入总计133971万元。本级政府性基金支出73092万元，地方政府专项债券还本支出44900万元，上解支出3787万元，调出资金6887万元，支出总计128666万元。收支相抵，结余5305万元（全部为专项结余）。

（三）国有资本经营预算执行情况。2025年，县本级国有资本经营预算收入38万元，上级补助收入32万元，收入总计70万元。国有资本经营预算支出32万元，调出资金38万元，支出总计70万元。收支相抵，结余为0。

（四）社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入67972万元，为年初预算的96.3%，同比减收363万元，下降0.5%。社会保险基金预算支出75820万元，为年初预算数的90.4%，同比增支5891万元，增长8.4%，收支相抵，本年收支结余为-7848万元，加上年滚存结余24506万元，年末滚存结余16658万元。

（五）地方政府性债务情况。纳入预算管理的地方政府性债务549509万元，其中：政府负有偿还责任的债务547559万元（一般债务150169万元，专项债务397390万元），政府负有担保责任的债务1950万元。

以上均为快报数，待州财政局批复我县2025年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、落实十八届县人民代表大会四次会议预算决议情况

一年来，县财政始终将确保财政平稳健康运行作为首要任务，锐意进取、攻坚克难，精准发力、综合施策，全力推动财政事业高质量发展，为全县经济社会发展提供了坚实的财政保障。

（一）在抓收入中保持重心稳定，筑牢“基础大盘”。牢固树立全县“一盘棋”理念，加强收入形势研判，加强关键领域、重点行业、重要市场主体的监测分析，与相关部门协同联动，全力以赴稳增长、促增收，厚植财力基础。一是千方百计培植财源。围绕经济发展模式和经济增长形势，紧盯重点企业、重点项目，不断强化收入征管，规范非税收入征缴，全力盘活国有资源资产，全面落实稳增长各项财政支持政策，重点支持招商引资、非公经济发展和重点财源企业做大做强，着力提升“存量财源”、壮大“骨干财源”、挖掘“潜力财源”。全年税收收入完成31674万元，同比增收1185万元，增长3.9%。二是多策并用向上争资。紧抓超长期国债、中央预算内投资等重大财政政策，创新采用“专班攻坚+精准发力”模式，坚持纵向汇报、横向沟通，在项目谋划、储备、申报上发力，全力争取资金支持。争取专债项目5个1.2亿元。向上争取一般公共预算资金19.54亿元，占十县市同类资金的11.9%，居第2位。三是多措并举盘活存量。常态化开展存量资金盘活工作，按照有关规定对沉淀资金和闲置资金收回统筹，2025年共盘活存量资金16564万元。加大闲置资产资源盘活力度，国有资源资产有偿使用收入完成25476万元，统筹用于“三保”、重点项目及政府债务风险防范支出。

（二）在优支出中践行宗旨意识，提升“民生温度”。坚持尽力而为、量力而行、久久为功，以兜底线保基本为主，夯实民生投入保障基础，全年民生支出21.10亿元，占一般公共预算支出的81.6%，在高质量发展中增进民生福祉。一是拧紧“过紧日子”“螺栓”。落实“过紧日子”要求，从严从紧核定“三公”经费预算，严格经费开支报销审批管理，严格执行国库集中支付、政府采购和公务卡管理制度，坚决堵塞支出漏洞。2025年压减非刚性、非重点支出1028万元。二是兜牢兜实“三保”底线。严格按照“三保”优先的保障顺序，2025年“三保”支出131545万元，完成年初“三保”预算的100.1%，确保了人员工资按时足额发放、机构正常运转、民生资金及时足额拨付。三是全力推进乡村振兴。多渠道筹集整合涉农资金用于农业生产发展和农村基础设施建设，农林水支出57712万元，支持乡村发展稳步提质。四是推动教育均衡发展。始终坚持教育优先发展理念，全力支持教育改革发展，教育支出46974万元，增长0.2%。五是全面构建社保体系。社会保障和就业支出47770万元，增长3.8%，持续保障和改善民生。六是提升医疗保障水平。卫生健康支出25131万元，增长9.3%，有力支持县级公立医院改革与高质量发展、县医院整体搬迁、县中彝医医院扩建，不断夯实公共卫生保障基础。七是支持文化体系建设。文化旅游与传媒支出1770万元，保障“三馆一站”免费开放、文化遗产保护、旅游发展资金需求，不断提升公共文化服务水平。

（三）在防风险中精准谋划施策，守住“风险底线”。持续抓实防范化解重大风险工作，牢牢坚守底线思维，全力筑牢财政金融安全防线。一是拧紧债务风险“安全阀”。紧扣“坚决遏制增量、稳妥化解存量”目标，严格执行政府债务限额和全口径管理，加强动态监测，拓宽多元化化债渠道，积极筹措资金偿还到期本息，坚决守住不发生系统性区域性债务风险底线。二是筑牢非法金融活动“防火墙”。加强防范非法金融活动宣传教育，发放宣传资料3.7万余份、宣传环保袋3千余个，电子显示屏循环播放宣传标语4千余屏次，推送短信1万余条，风险提示8千余条，线下活动2百余场次，增强了人民群众防范非法金融活动的意识。

（四）在抓监管中严肃财经纪律，打造“阳光财政”。聚焦纵深推进“清廉大姚”建设部署要求，强化财会监督，提升财政治理效能，严肃财经纪律。一是持续深化“清源行动”。坚持问题导向，深入分析财政、财务、会计管理方面存在问题，按照“点、线、面”多维发力，“查、改、建”同步推进的思路，围绕惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、违规出借财政资金等7个重点领域开展专项整治，查改存在问题27个，完善制度机制6项。二是着力推进集中整治工作。持续纠治群众身边的不正之风和腐败问题，全面排查村（社区）党组织书记、主任报酬发放情况，确保村（社区）干部报酬按时发放；深入纠治乡村振兴资金使用监管方面存在的35个突出问题，向县纪委监委移交问题线索1个，保障乡村振兴领域资金管理使用规范、安全。

（五）在促发展中持续深化改革，激发“引擎动力”。一是深化预算管理体制改革。将机关事业单位非财政拨款资金纳入预算管理，增强财政透明度，强化资源统筹，确保非财政拨款资金规范使用。打破“基数”依赖，以零为基点，对预算项目实行动态管理、三级评审，确保资金用在“刀刃”上。二是推进预算绩效管理改革。加强预算绩效目标和执行进度“双监控”，全面开展财政资金绩效评价，推进专项资金和重大政策、政府购买服务、国有资本资产等领域绩效管理全覆盖，强化绩效评价结果应用。三是打造内控坚实防线。巩固内部控制建设示范县建设成果，督促预算单位加强内控制度执行，提高内部控制的针对性和有效性，不断筑牢单位内部监督“第一道防线”，全县行政事业单位内控建设达到100%。

（六）在提质效中强化国企监管，增强“造血功能”。一是健全现代企业治理体制机制。修订县属国企领导人员综合考核评价、薪酬管理、员工末位调整、企业主业等管理办法，健全领导人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的“三能机制”。把“四内一体”监督体系工作与国企改革三年行动、“11个不要搞”系统治理工作紧密结合，强化监管责任履行，持续推进国有企业监管体系建设。二是完成数产投公司改革重组。完成县数产投公司股权划转、出资人（股东）变更和领导人员聘任及员工招聘工作，为做大做优做强全县数字经济，推动数智大姚建设迈出坚实一步。三是资源资产盘活取得新成效。盘活南山坝工业用地100亩，助推云能投300MW/600MWh独立共享储能项目、大姚县10GWh新型储能集成装备智能化制造生产线项目建设；利用大中型汽车检测中心开展大姚数字化直播基地建设，并置换上海嘉定区、普陀区铺面经营权，实现国有资产保值增值；通过标准化厂房，引入蚕砂提取项目、生物质燃料生产项目落地南山坝工业园区。四是稳步推进平台类国有企业压降。对照融资平台退出标准，压降平台类国有企业1户，100%完成州下达目标。

三、“十四五”财政工作取得的主要成绩

“十四五”以来，县财政始终坚持以人民为中心的发展思想，紧紧围绕县委、县政府关于经济高质量发展的决策部署，深入贯彻新发展理念，积极发挥财政职能作用，将保障和改善民生作为工作的出发点和落脚点，持续优化支出结构，着力强化资金保障，围绕就业、养老、医疗、社保等重点领域精准施策，为守护人民群众“稳稳地幸福”交出一份沉甸甸的高质量发展“财政答卷”。

（一）五年来，我们用实干积蓄了发展的新动能。稳定基础税源、全力培植新财源，全县新能源企业累计缴纳耕占税20191万元、乡村振兴资金31176万元，有力支撑财政收入稳步增长。聚力打造南山坝装备制造产业集群，全面推进标准化厂房、保障性住房、冷链物流中心等基础设施建设，夯实经济基础。“十四五”期间，一般公共预算收入年均增长1.5%，其中：税收收入年均增长1.8%，占公共预算收入的比重较2020年末提高2.8个百分点。一般公共预算支出年均增长0.1%，财政自给率由23.5%提升至25.2%。

（二）五年来，我们用担当赋予了发展的新内涵。坚持党政机关过紧日子，大力压减一般性支出，持续调整、优化支出结构，民生支出连续五年占一般公共预算比重达80%以上。其中：教育累计支出22.92亿元，年均增长2.1%；科学技术累计支出8306万元，年均增长3.7%；社会保障与就业累计支出23.30亿元，年均增长增长6%；卫生健康累计支出14.19亿元，年均增长1.3%；节能环保累计支出2.94亿元，年均增长18.2%；农林水累计支出28.87亿元，年均增长3%。

（三）五年来，我们用行动打造了发展的新引擎。紧抓政策机遇，主动对接，加大力度争取中央、省、州项目和资金支持，成功获评缓解基层财政困难先进县。“十四五”期间，累计争取上级一般公共预算补助资金114.3亿元，年均增长2%；累计争取专项债券项目16个18.66亿元，有效缓解地方政府投资不足的难题。清理盘活各领域“沉睡”的存量资金10.9亿元，有效提高资金使用效益。

（四）五年来，我们用坚守筑牢了发展的新堤坝。坚持“三保”预算和执行双优先，强化资金调度和执行监测，“三保”支出率保持在98%以上，守牢“三保”底线，2023年、2024年连续两年“三保”考核居全州第一名。强化地方政府债务限额管理，建立全口径债务管理体系，坚决杜绝新增隐性债务，积极稳妥有序消化存量，用好用足“6+4+2”化债、拖欠企业账款等政策支持，千方百计筹措资金偿还到期债务，将债务率牢牢控制在250%以内，确保风险不爆雷，守住债务风险底线。

（五）五年来，我们用改革开辟了发展的新境界。深化零基预算改革，所有项目支出取消分配基数，从零开始、三级评审，将有限财力精准投向重点领域；实施“全口径”预算管理，将所有行政事业单位收支纳入预算管理；深入推进预算绩效管理，2023、2024年州对县考核中，预算绩效管理连续两年获全州第一名；不断完善国有企业管理制度，公开招聘11名国有企业领导人员，建强国企队伍，100%完成产权层级4级以下全资、控股子企业清理注销，完成5家平台公司合并重组压降工作，2024年大姚县国有资本投资运营有限公司成为楚雄州首家获AA主体信用等级的县市级国有企业，国企改革“见行动、有成效”。

各位代表，过去五年，县财政工作在复杂经济形势下交出了一份稳健答卷。成绩的取得，离不开县人大及其常委会的依法监督和有力指导，离不开各位代表的真知灼见和倾力支持。‌在此，我谨代表县财政局，向长期关心支持财政工作的各位人大代表、政协委员表示衷心感谢！然而，‌财政运行仍面临结构性矛盾，一方面是经济高质量发展基础薄弱，财政收入增速放缓；一方面是‌刚性支出增长迅猛‌，财政供养负担沉重、债务还本付息压力较大，保“三保”及刚性人员支出占一般公共预算支出比重超过64%，挤占了其他领域发展资金，部分项目建设投入不足，难以满足乡村振兴、城乡协调发展等新增支出需求。

未来，大姚县需在巩固财政改革成果的基础上，进一步优化财源结构、强化资金统筹、深化绩效管理，积极争取上级支持，创新投融资机制，以破解收支矛盾，为高质量发展提供更坚实的财政保障。

四、2026年地方财政预算（草案）

2026年预算编制指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，落实更加积极的财政政策，持续防范化解财政、金融领域风险，夯实县域经济高质量发展基础，实现“十五五”良好开局。

2026年预算编制遵循原则：一是统筹兼顾、突出重点。集中财力保障党中央、国务院和省委、省政府、州委、州政府及县委重大决策部署落实，优先安排“三保”支出、政府债券还本付息支出。二是科学预算、讲求绩效。深入推进零基预算管理，强化绩效评价结果运用，提高资金使用效益。三是艰苦奋斗、勤俭节约。将过紧日子作为预算编制长期坚持的基本方针，厉行节约，从严控制一般性支出，降低行政运行成本。四是量力而行、防范风险。遵循财政可持续发展原则，加强财政承受能力评估，严控新增政府隐性债务，稳妥化解存量债务，坚决守牢债务风险底线。

（一）一般公共预算。本级收入预算66406万元，较上年增加1306万元，增长2%。其中：税收收入33867万元，占比51%，非税收入32539万元，占比49%；一般公共预算支出预算261316万元，较上年增加2588万元，增长1%。

一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入66406万元，上级补助182236万元，调入资金15584万元，地方政府一般债券转贷收入15200万元，区域间转移性收入700万元，上年结余3830万元，收入总计283956万元。一般公共预算支出261316万元，上解支出5642万元，地方政府一般债券还本支出16998万元，支出总计283956万元。收支相抵，结余为0。

（二）政府性基金预算。政府性基金预算收入24340万元，较上年增加12319万元，增长104.2%，其中：国有土地使用权出让收入24000万元、污水处理费200万元、其他地方自行试点专项债券项目收益140万元。政府性基金预算支出安排22433万元，较上年减少50659万元，下降69.3%。

政府性基金预算平衡情况是：本级政府性基金收入24340万元，上级补助收入3500万元，上年结余5305万元，地方政府专项债务转贷收入10000万元，收入总计43145万元。县本级政府性基金支出22433万元，上解支出4078万元，地方政府专项债务还本支出11100万元，调出一般公共预算5534万元，支出总计43145万元。收支相抵，结余为0。

（三）国有资本经营预算。国有资本经营预算收入50万元，上级补助收入32万元，收入总计82万元。国有资本经营预算支出32万元，调出资金50万元，支出总计82万元。收支相抵，结余为0。

（四）社会保险基金预算。社会保险基金预算收入81210万元，比上年增长19.5%；社会保险基金预算支出81106万元，比上年增长7%。收支相抵，结余104万元，加上年滚存结余16658万元，年末滚存结余16762万元。

（五）其它需要报告事项

1.“三保”预算。“三保”支出纳入一般公共预算管理，2026年“三保”支出预算144423万元，其中：保工资支出96998万元、保运转支出2167万元、保39项基本民生支出45258万元，做到应保尽保、不留缺口、优先保障，从源头兜牢兜实“三保”底线。

2.非财政拨款资金预算。按照全口径预算管理要求，2026年起，所有行政事业单位非财政拨款资金纳入预算管理，与财政资金一并申报预算。2026年各部门申报非财政拨款资金预算43491万元，其中：财政专户资金申报370万元，单位自有资金申报43121万元。经同级人代会批准后同步批复、下达，各单位根据资金实际到位情况列支，纳入当年部门决算。

五、“十五五”财政发展思路

在巩固“十四五”财政改革与发展成果的基础上，以改革的思维、创新的精神在“变”中求“稳”，在“稳”中促“进”，为“十五五”规划开好局、起好步提供坚实财政保障。至“十五五”末，一般公共预算收入增长2%，一般公共预算支出增长1%。

（一）以改革求发展，全面强化财政职能。继续深化预算管理制度改革，强化政府四本预算的统筹衔接，加大各类专项资金统筹整合力度，确保重点支出需要。进一步加强预算绩效管理，不断完善财政支出绩效评价制度，努力提高财政资金使用效率。进一步完善国库集中收付制度，稳步扩大政府采购范围，做好行政事业单位和国有资产管理。强化财会监督，严肃财经纪律，促进财政资金规范、高效使用。

（二）以培育为抓手，确保收入稳步增长。巩固好主体税源，加强税收征管，堵塞征管漏洞，确保各项税收及时、足额入库，确保税收收入稳步增长。加大资金整合力度，推动产业结构调整和转型升级，提高中小企业、民营企业和第三产业对收入增长的贡献率。多方筹集资金支持园区基础和配套服务设施建设，努力创造优良投资发展环境，强化招商引资，吸引更多企业落户大姚，不断培育新的税源和经济增长点。

（三）以争取为中心，缓解县级财政困难。抢抓机遇，突出重点，切实用好“开前门”政策，扎实做好新增专项债券争取工作，努力破解基础设施建设资金短板。密切关注国家政策导向，多渠道、多层次争取上级各类补助资金，为全县经济发展注入活力。积极运用财政贴息、担保等系列政策，通过政银企联动，整合各种社会资金，发挥财政资金的引导和酵母作用，实现乘数效应，不断增强经济发展的内在动力，促进全县经济的稳定增长。

（四）以发展为目标，科学合理调配财力。深入贯彻以人民为中心的发展思想，坚持把保障民生作为第一导向，按照“既尽力而为、又量力而行”的原则，优先考虑民生、优先保障民生，加大对农业农村、义务教育、社会保障、卫生健康、生态环保等重点民生领域的投入，确保各项惠民政策落到实处，取得实效。

（五）以政策为指导，防范化解财政风险。增强财政风险意识，牢固树立“三保”优先意识，加大财力统筹，兜牢“三保”底线，切实防范化解地方财政风险。加强政府债务管理，建立“借用还相统一、责权利相结合”的举债偿债机制，坚持在发展中化债、在化债中发展。抢抓政策机遇，千方百计筹措资金化解存量债务，坚决守牢债务风险底线。

六、2026年财政工作措施

2026年，是“十五五”的开局之年，县财政将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，落实好各级经济工作会议和财政工作会议精神，找准“稳”和“进”的发力点，在“稳”的基础上“进”，在“立”的前提下“破”，努力优化支出结构，兜牢基层“三保”底线，不断提升应对风险隐患能力，以更加务实高效的举措为大姚经济社会高质量发展贡献财政力量。重点做好“五个坚持”。

（一）坚持深入挖掘财源，确保完成全年收入目标。一是强化税源监测，分税种、分项目、分行业领域加强税源分析，采取积极有效措施，有序组织常规税源税收入库。二是加快新能源项目建设，全面清理新能源项目涉税事项，确保新能源项目税收应收尽收、如期缴库。三是加大闲置资产资源盘活力度，确保非税收入及时足额缴库。

（二）坚持强化资源统筹，着力壮大财政保障能力。一是充分发挥财政政策专班作用，紧抓超长期国债、中央预算内投资、化债置换债券等重大财政政策，争取更多资金支持。二是加大专项债券项目储备申报争取力度，全力做好要素保障，争取2026年更多项目发行成功。三是加快推进2026年土地出让计划和补充耕地项目实施、入库进度，确保当年政府性基金收入实现预期。四是进一步加大财政资金整合力度，全面清理历年欠拨专项资金，不需按原用途使用的资金，及时按存量资金缴回财政统筹。

（三）坚持优化支出结构，全力保障重点支出。一是坚持党政机关过紧日子，进一步压缩非刚性、非重点支出，加强编外人员管理，从严从紧控制“三公”经费，节约财力保障重点支出。二是一如既往落实“先三保，后其他”的优先保障顺序，实行“三保”预算执行月调度制度，确保每月支出进度不低于序时进度，切实兜牢“三保”底线。三是加大财政涉农资金统筹整合力度，全力支持乡村振兴取得阶段性成果，全面落实好教育、医疗卫生、社会保障、社会救助、优抚安置、社会福利、就业创业等民生政策，保障民生支出不低于上年。

（四）优化树牢底线思维，防范化解财政风险。一是做好债务动态监测，用足用活用透化债政策，全力争取置换债券、化解拖欠企业账款等政策支持，积极筹措资金，在优先兜牢“三保”底线的前提下，积极稳妥化解存量债务，确保债务风险总体可控。二是聚焦财政专项资金分配使用、财经纪律重点问题整治、专项资金监管等重点领域和关键环节，扎实做好审计、巡视巡察查出问题整改，确保财政资金安全规范运行。

（五）坚持推进预算改革，助力财政节本增效。一是持续深化零基预算改革。依托预算管理一体化，持续开展年度财政支出政策库和项目库清理。坚持预算项目三级联审制度，科学合理、做优做实2026年部门预算编制。二是强化绩效结果运用，树牢“花钱必问效”的预算绩效理念，提高资金使用效益。三是严格执行国库集中支付制度和非财政拨款资金管理规定，将行政事业单位所有资金纳入预算管理，规范财务管理，提升财政资源统筹效率。

不惧风险挑战，牢记重任在肩。2026年，县财政将以更加饱满的热情、更加务实的作风，以永不懈怠的精神状态和一往无前的拼搏姿态，抓好收入，管好支出，全力落实更加积极的财政政策，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的撬动作用，为“十五五”开好局、起好步筑牢坚实基础，再续大姚财政精彩篇章！

以上报告，请予审议。

附表：1.大姚县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）附表

            2.大姚县2026年政府预算公开（附表）

            3.大姚县2026年预算绩效管理情况说明

            4.大姚县2026年政府性债务举债计划说明

            5.大姚县2026年“三公”经费 预算安排情况说明

            6.大姚县2026年转移支付情况说明

            7.大姚县2026年涉及空表公开内容说明

            8.2025年财政预算执行情况和2026年财政收支预算（草案）编制说明