关于大姚县2025年财政决算情况的报告

主任、各位副主任，各位委员：

      楚雄州财政局已正式批复大姚县2025年财政决算。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国监察法》规定，我代表县人民政府向会议报告大姚县2025年财政决算情况，请予审查。

     一、2025年财政收支决算情况

   （一）一般公共预算收支决算情况

   1.收入情况。全县一般公共预算收入总计297936万元，比原报告数310050万元减少12114万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入65112万元。

（2）上级补助收入195897万元，比原报告数195872万元增加25万元，主要原因是：返还性收入增加1万元、一般性转移支付增加32万元、专项转移支付减少8万元。

（3）地方政府一般债券转贷收入27500万元。

（4）上年结余收入1254万元。

（5）调入资金6944万元，比原报告数减少12139万元，主要原因是根据上级财政调入调出资金结算口径调整，其中：政府性基金调入6687万元，比原报告数6887万元减少200万元，国有资本经营预算调入39万元，比原报告数38万元增加1万元，其它资金调入218万元，比原报告数12158万元减少11940万元。

（6）区域间转移性收入（土地指标调剂转移性收入）1229万元。

2.支出情况。与州财政决算后，全县一般公共预算支出总计297936万元，比原报告数310050万元减少12114万元。具体构成是：

（1）县本级一般公共预算支出258728万元。

（2）转移性支出（上解支出）8103万元，比原报告数5803万元增加2300万元，主要是增加州财政历年垫付债务资金2300万元专项上解。

（3）地方政府一般债务还本支出28840万元，比原报告数28931万元减少91万元，主要是向外国政府和国际组织借款还本支出减少91万元。

（4）调出资金为零，比原报告数12140万元减少12140万元，主要原因是根据上级财政调入调出资金结算口径调整。

（5）区域间转移性支出（土地指标调剂转移性支出）636万元，比原报告数606万元增加30万元。

（6）年终结余1617万元（全部为结转下年的专项支出），因上解支出增加，结余比原报告数3830万元减少2213万元。

（7）补充预算稳定调节基金12万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入情况。与州财政决算后，全县政府性基金收入总计133771万元，比原报告数133971万元减少200万元。具体构成是：

（1）县本级政府性基金收入12163万元，其中：国有土地使用权出让收入11681万元、污水处理费收入169万元、专项债务对应项目专项收入313万元。

（2）政府性基金预算上级补助收入3969万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入91200万元，其中：新增专项债券转贷收入47060万元，再融资专项债券转贷收入44140万元。

（4）上年结余收入14499万元。

（5）调入资金11940万元，比原报告数12140万元减少200万元，主要原因是根据上级财政调入调出资金结算口径调整。

2.支出情况。与州财政决算后，全县政府性基金支出总计133771万元，比原报告数133971万元减少200万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出73092万元。

（2）地方政府专项债务还本支出44900万元。

（3）上解支出3787万元，其中：高速公路债券项目州级垫付利息3378万元，土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解部分409万元。

（4）调出资金6687万元，比原报告数6887万元减少200万元，主要原因是根据上级财政调入调出资金结算口径调整。

（5）年终滚存结余5305万元（全部为结转下年的专项支出）。

（三）社会保险基金收支决算情况

2025年社会保险基金决算全口径收入68561万元，其中：企业职工基本养老保险收入24849万元，城乡居民基本养老保险收入18226万元，机关事业单位基本养老保险收入20106万元，工伤保险收入2783万元，失业保险收入2597万元；全口径决算支出75621万元，其中：企业职工基本养老保险支出24849万元，城乡居民基本养老保险支出21782万元，机关事业单位基本养老保险支出23610万元，工伤保险支出2783万元，失业保险支出2597万元；本年收支结余-7060万元，年末滚存结余17446万元。

社保基金收入决算数比原报告数增加589万元，主要原因是决算时口径有变化，被征地农民缴费补贴记账规则调整，被征地农民缴费补助列入缴费收入导致保费收入增长，故基本养老保险决算收入数超快报数；社保基金支出决算数比原报告数减少199万元，主要原因是快报编制时预判当年新增退休人数较多，但实际达到退休条件、完成审批办理退休的人员少于预估，养老金按月发放基数变小，基本养老金支出相应减少；本年收支结余决算数比原报告数增加788万元，年末滚存结余决算数比原报告数增加788万元。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。2025年，国有资本经营预算收入71万元，比原报告数70万元增加1万元。具体构成是：

（1）国有资本经营预算收入39万元。比原报告数38万元增加1万元。

（2）国有资本经营预算上级补助收入32万元，与原报告数一致。

2.支出情况。国有资本经营预算支出71万元，比原报告数70万元增加1万元。具体构成是：

（1）国有资本经营预算支出32万元，与原报告数一致。

（2）国有资本经营预算调出资金39万元，比原报告数38万元增加1万元。

3.年终结余情况。年终结余0万元，与原报告数一致。

（五）政府债务情况

2025年，全县纳入政府性债务管理系统统计的地方政府性债务余额为547558.86万元（不含政府负有担保责任的债务1949.62万元），占2025年末核定政府债务限额556560万元的98.38%，其中：一般债务余额150168.86万元，占限额153700万元的97.7%；专项债务余额397390万元，占限额402860万元的98.64%，我县法定债务余额均控制在州级核定的政府债务限额内。

二、财政政策措施落实情况和重点支出及绩效目标实现情况

（一）财政政策措施落实情况

2025年，大姚县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会，按照各级经济工作会议精神，积极落实财政政策提升效能，为县域经济高质量发展提供坚实保障。

1.持续深化预算管理改革，提升预算绩效。一是深化零基预算改革。将机关事业单位非财政拨款资金纳入预算管理，增强财政透明度，强化资源统筹，确保非财政拨款资金规范使用。打破“基数”依赖，以零为基点，对预算项目实行动态管理、三级评审，确保资金用在“刀刃”上。2025年部门预算安排部门申报县级208个项目16376万元，预算精准度、财政保障覆盖率、预算执行率逐年提升，预算执行中新增支出较2024年明显减少。二是推进预算绩效管理改革。加强预算绩效目标和执行进度“双监控”，全面开展财政资金绩效评价，推进专项资金和重大政策、政府购买服务、国有资本资产等领域绩效管理全覆盖，强化绩效评价结果应用。三是打造内控坚实防线。巩固内部控制建设示范县建设成果，督促预算单位加强内控制度执行，提高内部控制的针对性和有效性，不断筑牢单位内部监督“第一道防线”，全县行政事业单位内控建设达到100%。

2.兜牢兜实“三保”底线。严格按照“三保”优先的保障顺序，2025年“三保”支出131549万元，完成年初“三保”预算131493万元的100%，确保了人员工资按时足额发放、机构正常运转、民生资金及时足额拨付。

3.积极争取上级转移支付，提高财政保障能力。一是密切关注财税新政与专项扶持政策，年内争取上级一般公共预算资金19.54亿元，为全县经济社会发展提供财力保障。二是积极争取新增一般债券3400万元支持一中科创楼、一环路西段道路建设等项目建设；积极争取债券资金73660万元，其中：用于置换隐性政府债务55200万元、用于解决政府拖欠企业账款18460万元、有效缓解财政偿债压力。

4.坚持养成过紧日子习惯，勤俭节约办事业。落实“过紧日子”要求，从严从紧核定“三公”经费预算，严格经费开支报销审批管理，严格执行国库集中支付、政府采购和公务卡管理制度，坚决堵塞支出漏洞。2025年压减非刚性、非重点支出1028万元，推动过“紧日子”要求落地见效。

（二）重点支出及绩效目标实现情况

2025年，县财政加强财政收支管理，优化支出结构，优先保障民生和重点支出。一是全力推进乡村振兴。多渠道筹集整合涉农资金用于农业生产发展和农村基础设施建设，农林水支出57712万元，支持乡村发展稳步提质。二是推动教育均衡发展。始终坚持教育优先发展理念，全力支持教育改革发展，教育支出46974万元，增长0.2%。三是全面构建社保体系。社会保障和就业支出47770万元，增长3.8%，持续保障和改善民生。四是提升医疗保障水平。卫生健康支出25131万元，增长9.3%，有力支持县级公立医院改革与高质量发展、县医院整体搬迁、县中彝医医院扩建，不断夯实公共卫生保障基础。五是支持文化体系建设。文化旅游与传媒支出1770万元，保障“三馆一站”免费开放、文化遗产保护、旅游发展资金需求，不断提升公共文化服务水平。六是促进就业创业保持良好态势。强化就业创业资金支持保障，拨付就业创业补助资金2645万元，支持地方落实社会保险补贴、职业培训补贴、公益性岗位补贴等就业创业扶持政策。七是助力完善城乡交通网络，保障群众基本出行。兑现农村客运补贴及城市交通发展奖励资金1118万元，保障城乡交通运输服务稳定运行，助力完善城乡交通网络，保障群众基本出行。拨付公路建设及养护资金7249万元，支持公路建设、公路养护、生命安全防护工程等项目建设；八是兜牢民生底线，切实解决群众急难愁盼问题。拨付保障性安居工程及保障性住房补助资金5834万元，切实解决群众住房问题。拨付桂花水库建设资金2180万元，拨付县殡仪馆建设及运行资金1718万元，保障重点民生工程按期投用。

三、与决算相关的其他重要事项

（一）预算稳定调节基金规模和使用情况。2025年补充预算稳定调节基金12万元，年末余额180万元，未动用。

（二）预算周转金规模和使用情况。2025年未安排和使用预算周转金，2025年年末余额为0万元。

以上报告，请予审查。