大姚县审计局关于六苴镇人民政府2023年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

一、基本情况

（一）审计基本情况。一是预算的编制、批复和调整情况。2023年县财政下达六苴镇人民政府预算总额为2671.25万元，其中：年初批复预算1342.09万元，追加调整预算1329.16万元。支出预算总额为2706.80万元，其中：年初支出预算1372.09万元，支出预算调整1334.71万元。二是预算资金的收入、拨付、使用及管理情况。2023年度总收入3138.12万元（其中财政拨款收入2671.25万元，年初结转和结余466.87万元）。2023年度总支出2706.80万元，年末结转和结余431.31万元（其中：基本支出结转结余32.61万元，项目支出结转结余398.70万元）。

（二）审计评价意见。审计结果表明，2023年六苴镇人民政府财政预算执行和其他财政财务收支基本能围绕年初镇人民代表大会批复的预算目标开展，实现当年财政收支平衡，能按照县财政关于部门预决算编制要求开展预算编制、预算调整和决算编制工作，单位提供的会计资料基本真实反映六苴镇人民政府财政财务收支状况。

二、审计发现的主要问题

（一）捐赠资金未纳入收入核算26万元；

（二）违反规定从零余额账户将资金转至实有资金账户174.72万元；

（三）“三公”经费、会议费、培训费管理不规范；

（四）镇村违规将工程项目发包给个人实施；

（五）资产管理不规范，涉及金额85.74万元；

（六）会计核算不规范。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，大姚县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对捐赠资金未纳入收入核算26万元的问题，要求六苴镇人民政府严格按照财务管理要求，加强收入核算管理；针对违反规定从零余额账户将资金转至实有资金账户174.72万元的问题，要求六苴镇人民政府应贯彻落实国库集中支付制度改革政策，进一步加强预算执行；针对“三公”经费、会议费、培训费管理不规范问题，要求六苴镇人民政府坚决维护制度的刚性约束力，确保“三公”经费和会议费、培训费管理工作符合相关规定；针对镇村违规将工程项目发包给个人实施的问题，要求六苴镇人民政府和各村（社区）应当建立健全建设项目管理制度，按照有关规定组织工程建设项目招标投标和发包工作；针对资产管理不规范85.74万元的问题，要求六苴镇人民政府应督促相关单位补计账务，对各行政事业单位占有、使用和管理的国有资产按规定进行清理，保证国有资产真实完整；针对会计核算不规范的问题，要求六苴镇人民政府督促镇财政所、农村会计服务站、工会委员会加强会计核算工作。

针对审计发现的问题，大姚县审计局建议：（一）强化预算编制管理；（二）严格落实中央八项规定及其实施细则精神； （三）加强国有资产基础管理。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，六苴镇人民政府积极进行了整改，根据六苴镇人民政府提供的整改资料，截至2024年9月30日，4个问题已完成整改，整改情况如下：针对捐赠资金未纳入收入核算26万元的问题，已加强收入核算管理和资金使用管理；针对违反规定从零余额账户将资金转至实有资金账户174.72万元的问题，已贯彻落实国库集中支付制度改革政策，并进一步加强预算管理和预算执行；针对“三公”经费、会议费、培训费管理不规范的问题，已严格执行公务接待管理与公务用车运行维护管理相关规定并进一步加强会议费、培训费管理使用；针对镇村违规将工程项目发包给个人实施的问题，已按照有关规定抓好民主决策管理、招投标管理、工程实施管理，进一步加强村级工程监督检查，强化民主监督，完善村务公开，确保今后项目落成建设的程序依法依规、公开透明。2个问题正在整改，整改情况如下：针对资产管理不规范的问题，已对涉及站所、村社区进行固定资产摸排核实，对实际未入固定资产系统的进行补登补记和对各行政事业单位占有、使用和管理的国有资产按规定进行清理；针对会计核算不规范的问题，已进行账务调整，在审计期间已收回重复报销资金0.12万元。对提出的审计建议已进行了采纳。