大姚县桂花镇卫生院2016年度部门决算公开

附件一

大姚县桂花镇卫生院2016年度部门决算

 

第一部分  大姚县桂花卫生院概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2016年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门  2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  大姚县桂花卫生院概况

一、主要职能

（一）主要职能

一、部门基本情况

组织机构代码：大姚县桂花镇镇卫生院组织机构代码证号为431935713-3。

1、医院基本情况：大姚县桂花镇卫生院是一个以公共卫生服务为主，综合提供预防、保健和基本医疗等服务的独立核算的全额拨款单位，施行基层医疗卫生机构会计制度，单位预算级次一级，财政拨款额度为全额拨款，主要负责大姚县桂花镇辖区内人口的预防、保健和基本医疗等工作。年内完成门诊人次12768人次,住院168人次。

2、人员情况：2016年初我院共有职工18人，卫生技术人员18人，2016年大姚县桂花镇卫生院财政供养人员18人，年末实有职工18人。

3.财政收支运行情况

2016年，我院严格执行经县人代会审查通过县财政部门批复的2016年系统预算收支情况，确保了我院人员工资及时足额发放，机构正常运转，积极发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进财政工作再上新台阶。按照新《预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，认真做好乡镇财政收支运行管理工作，依法理财，确保财政工作目标实现。并牢固树立“节支也是增收”的理念，认真执行支出预算，以收定支，量入为出，严格控制支出，实现了收支平衡、略有结余的财政工作目标。各项工作按年初计划有序进行，顺利完成任务.

二、收支预算情况费分析

1.收入支出预、决算按功能分类分布及调整情况：

我院本年收入预算数是2180581.12元，决算数是2,548,412.75元，差异率为30.04%，其中：年初结转和结余预算数323733.14元，决算数291282元，差异率为10%，主要原因为我单位上缴存量资金32451.14元，本年预算收入2180581.12元，决算数2,548,412.75元，差异率为16.68%，其中财政拨款预决算数2180581.12元，差异率为0%。2180581.12本年支出年初预算数2180581.12元，决算数是2,832,665.93 元，差异率为30%，其中：基本支出预算数是2180581.12元，决算数是2,832,665.93 元，差异率是30%，项目支出预算数为0，年末支,535579.88元，增长率为100%.

1.收入支出预、决算对比分析情况：

 我单位2016年度实际收到的县级财政一般预算财政拨款收入2180581.12元，其中住房公积金102379.00元，事业单位医疗90737.58元，公务员医疗补助50107.24元，人员经费1450420.00元，公用经费153564.00元，工会经费10311.00元，机关事业单位基本养老缴费支出28605.6元，退休人员工资43130.00元，专项经费251326.70元（其中包括大财社【2016】168号2015年乡镇卫生院以奖代补11100.00元， 大财社【2016】25号2016年乡镇卫生院全科医师省级补助资金6766.70元，大财社【2016】110号2016年卫生院发展和风险金145300.00元，大财社【2016】127号2016年人才培养经费15000.00元，大财社【2016】203号2016年基本药物补助资金56160.00元，大财社【2016】117号乡村医生省级补助资金14600.00元）。拨款对账单2180581.12元，15年我院为预算数为1726950.42元，同比增20.8%.

 

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重分析。

(1)收入情况

2016年全年总收入2548412.75元，其中，药品收入367831.63元，县级财政一般预算财政拨款收入2180581.12元，单位业务收入621514.53元，利息收入2821.94，其中，医疗收入361804.28元，其他收入41109.69,均已全部上缴财政国库，医疗收入占业务收入58.2%，药品收入367831.63元，占业务收入的59.18%。

全年总收入2865117.07元，其中: 工资福利支出元(包含卫生院职工工资福利支出1765379.42元,，事业单位医疗90737.58元，公务员医疗补助50107.24 元，人员经费1624534.6元。),占总支出的61.61%；商品和服务支出200656.63元（包含药品支出36781.63元,其他商品和服务支出153564.00元，工会经费支出10311.00元），占总支出7.0%;对个人和家庭的补助支出154679元(包含住房公积金102379.00元,乡村医生州县级补助支出52300.00元)，占总支出的5.4%;项目支出 568031.02（其中已上缴32451.14元）元，占总支出的19.8%。

1.支出情况

 全年总支出2865117.07元，其中: 工资福利支出元(包含卫生院职工工资福利支出1765379.42元,，事业单位医疗90737.58元，公务员医疗补助50107.24 元，人员经费1624534.6元。),占总支出的61.61%；商品和服务支出200656.63元（包含药品支出36781.63元,其他商品和服务支出153564.00元，工会经费支出10311.00元），占总支出7.0%;对个人和家庭的补助支出154679元(包含住房公积金102379.00元,乡村医生州县级补助支出52300.00元)，占总支出的5.4%;项目支出 568031.02（其中已上缴32451.14元）元，占总支出的19.8%。

4、年末结余7028.82元，其中专项结余7028.82元（其中大财社【2016】110号2016年卫生院发展和风险金3828.82元，大财社【2016】142号2016年卫生院发展和风险金3200.00元，基本支出结余为0元，结余资金结转下年。

3．支出按经济分类科目分析。

 1.“三公”经费支出23600元，其中公务接待费支出23600元，与上年决算数“三公”经费支出23626元减少26元，减少7.5%，减少原因为单位严格执行厉行节约相关规定，严格执行接待标准。

1. 我院未发生公务运行维护费以及培训费，故此类支出无。

存在问题整改：乡镇卫生院面对的是基层群众，绝大部分是依靠乡村医生来完成此项工作，故培训是必不可少点。

4.财政拨款收入、支出分析

(1)收入情况

2016年全年总收入2548412.75元，其中，药品收入367831.63元，县级财政一般预算财政拨款收入2180581.12元，单位业务收入

621514.53元，利息收入1930.00元，其中，医疗收入222,474.32.元，其他收入41109.69（均已全部上缴财政国库，上缴国库医疗收入、利息收及其他收入265514.01元），医疗收入占业务收入的35.80%，药品收入367831.63元，占业务收入的59.18%。

全年总收入2865117.07元，其中: 工资福利支出元(包含卫生院职工工资福利支出1765379.42元,，事业单位医疗90737.58元，公务员医疗补助50107.24 元，人员经费1624534.6元。),占总支出的61.61%；商品和服务支出200656.63元（包含药品支出36781.63元,其他商品和服务支出153564.00元，工会经费支出10311.00元），占总支出7.0%;对个人和家庭的补助支出154679元(包含住房公积金102379.00元,乡村医生州县级补助支出52300.00元)，占总支出的5.4%;项目支出 568031.02（其中已上缴32451.14元）元，占总支出的19.8%。

1.支出情况

 全年总支出2865117.07元，其中: 工资福利支出元(包含卫生院职工工资福利支出1765379.42元,，事业单位医疗90737.58元，公务员医疗补助50107.24 元，人员经费1624534.6元。),占总支出的61.61%；商品和服务支出200656.63元（包含药品支出36781.63元,其他商品和服务支出153564.00元，工会经费支出10311.00元），占总支出7.0%;对个人和家庭的补助支出154679元(包含住房公积金102379.00元,乡村医生州县级补助支出52300.00元)，占总支出的5.4%;项目支出 568031.02（其中已上缴32451.14元）元，占总支出的19.8%。

1.年末结余7028.82元，其中专项结余7028.82元（其中大财社【2016】110号2016年卫生院发展和风险金3828.82元，大财社【2016】142号2016年卫生院发展和风险金3200.00元，基本支出结余为0元，结余资金结转下年。

三年末结转和结余情况。

单位2015年初结转结余323733.14元，2015年初上缴32451.14元.我院实际财政拨款结转结余为291282.2016年我院项目支出 568031.02（其中已上缴32451.14元）元，占总支出的19.8%。年末结余7028.82元，其中专项结余7028.82元（其中大财社【2016】110号2016年卫生院发展和风险金3828.82元，大财社【2016】142号2016年卫生院发展和风险金3200.00元，基本支出结余为0元，结余资金结

当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

2016年财务工作在困难中取得了令人振奋成绩，但存在一些不容忽视的问题：一是由于全院经济总量偏小、财源结构单一，乡镇财政自我发展的能力还比较弱，收支矛盾仍然十分突出。二是债务负担沉重。历史欠账、遗留问题和各项改革中产生的矛盾不断向财政集聚，财政防范和化解风险的任务较为艰巨。三是部分往来款项由于人员变动，催报无力，造成长期挂账，形成呆账死账。2017年，我院将按照科学发展观的要求，发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进财政工作再上新台阶。

一是依法理财，确保财政工作目标实现。牢固树立“节支也是增收”的理念，依法理财，认真执行支出预算，以收定支，量入为出，严格控制支出，实现收支平衡、略有结余的财政工作目标。

二是积极做好国家各项支农惠农政策在农村的贯彻落实，让公共财政的阳光普照千家万户。

三是做好非税收入管理工作。充分发挥各项非税收入的潜力，为全镇经济社会又好又快发展发挥应有作用。

四是积极化解债务，维护社会稳定。

1、 资产负债对比分析本年年末资产总计3601703.05元，比上年增加146200.53元，增长4.23%。其中固定资产价值2,927,145.80元，占资产总量81.27%。负债总计640,949.53元，比上年增加227,004.85元，增长54.84%。净资产总计2,960,753.52元，其中结转和结余7,028.82元，占净资产总额的0.02%，非流动资产基金2,927,145.80元，事业单位事业基金2,927,145.80元。

（二）资产负债对比分析：

本年度资产负债率为比上年增加54.84%。

  从变动分析情况来看，我院2016年资产、负债都增长较大，年末净资产减少，主要是以前年度长期挂账过多，2016年新增挂账桂花卫生院保障性住房债务置换资金152500元未报账； 以上两点是我院负债率增大增大的主要原因。

三．其他需要说明的问题（基金变动情况）

1、事业基金结余调整说明：2015年末我单位实有事业基金23572.04元，2016年末事业基金结余23572.04元，增减变动情况详见明细。

2、2015年末我院实有专用基金23572.04元 ,2016年结余专用基金结余23572.04元，无增减变动情况。。

3、固定资产结余调整说明：2015年底，我院共有固定资产2691245.80元， 2015年我院购买设备增加固定资产244600.00元，固定资产报废处置减少8700.00元。至2015年底共有固定资产29271245.80元。固定基金29271245.80元。

（三）相关对策建议

一要进一步完善乡镇卫生院财务管理规章制度及乡镇预算管理、资产管理、专项资金收支管理、工程项目管理、负债资金收支管理等专项管理制度，特别是强化预算约束，加强支出管理，严格支出审批程序和手续，规范理财行为。

二要加强乡镇卫生院国有和集体资产管理，建立健全资产购买、处置、登记和台账制度，做到资产实物管理与价值管理相统一，防止资产流失。

三要加强乡镇卫生院财务监督检查，及时查处违法违纪行为，严肃财经纪律。

四要加大经费支出力度和往来款项催收催报力度。

五、对不是会计相关专业的人员进行相关培训，有能力的情况下配备有会计资格证书的人员。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、决算组织、编报、审核情况。

2016年，我院积极发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进财政工作再上新台阶。2016年度部门决算工作按照《中华人民共和国预算法》（新）、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，严格按照县财政局召开的部门决算培训会相关要求，认真做好乡镇行政事业单位决算的编报审核工作，力争真实、准确、全面地反映本部门的财务收支情况，按时完成2016年度部门决算报表工作。并按要求对审核核实信息进行逐条核实，据实编写出错说明。确保了财政决算 “完整、真实、准确、及时”。

（二）本部门决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

为进一步增强财政决算透明度，提升决算管理水平，更好地保障公民的知情权、参与权和监督权，按照县财政局决算信息公开工作的统一部署和相关要求相关要求，我镇开展了决算信息公开工作。财政决算信息公开包括：总决算、部门决算、“三公”经费。严格按照财政局决算批复，按照统一格式公开了决算相关信息，包括收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表、财政拨款收入支出决算总表、公共预算财政拨款收入支出决算表、公共预算财政拨款基本支出决算表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表，并公开了决算公开情况说明，全面完成决算信息公开工作，公开比例达到100%。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

1、决算软件新参数更新太慢，应及时尽早更新。

2、应将每年容易出错的地方、修改较多的问题汇集归类、总结，决算会审时大家一起讨论，加快工作强化责任意识，提高对决算重要性认识。

3、强化部门决算编审工作，提高决算数据质量。建立部门决算批复机制，发挥监督作用。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

预算单位财务数据质量在一定程度上决定单位决算数据的质量，部分单位会计并非财务专业人员，会计基础工作比较薄弱，会计核算不规范、不准确的情况较为普遍。因此要加强对预算财务人员的培训，加大会计基础工作和财务管理的专项检查进而提高会计人员业务水平，才能更好的做好决算数据分析利用工作。

大姚县桂花镇卫生院

2017年10月25日