主任、各位副主任,各位委员:
我县与州财政的2016年年终结算,经《楚雄州财政局关于2016年度州级财政与县级财政年终结算有关事项的通知》(楚财预〔2017〕58号)正式批复,根据《中华人民共和国预算法》、《监督法》的规定以及县第十七届人民代表大会第一次会议财政预决算报告中“所报告数字均为县内汇总数,待与州结算后,部分数字还会有调整,届时再向县人大常委会报告”的要求,受县人民政府委托,我向县十七届人大常委会第5次会议报告2016年财政决算情况,请予审查。
一、2016年财政收支决算情况
(一)一般公共预算收支决算情况
1.收入情况:与州财政结算后,全县一般公共预算收入总计为236906万元,比原报告数236780万元增加126万元,具体构成是:
(1)一般公共预算收入45602万元。
(2)转移性收入95825万元,比原报告数95699万元增加126万元,增加原因是省财政将上年11月和12月由政府缴纳的耕地占用税省级分成部分经核实后作为结算补助返还我县增加133万元,其他结算补助增加1万元、基层公检法司转移支付补助增加1万元、义务教育转移支付补助增加1万元、取消生猪无害化处理基数补助减少9万元、城乡居民医疗保险转移支付收入减少1万元。
(3)转贷政府债券收入30790万元。
(4)上年结余收入561万元。
(5)调入预算稳定调节基金500万元。
2.支出情况:与州财政结算后,全县一般公共预算支出总计为236006万元,比原报告数235880万元增加126万元。具体构成是:
(1)县本级一般公共预算支出214579万元。
(2)转移性支出(上解支出)1249万元,比原报告数1449万元减少200万元,减少原因是地税经费上解减少192万元,地税手续费上解减少8万元。
(3)债券还本支出19390万元。
(4)安排预算稳定调节基金788万元,比原报告数增加326万元,原因是:转移性收入增加126万元、上解支出减少200万元形成的结余合计326万元全部用于补充预算稳定调节基金。
3.年终结余情况:与州财政结算后,全县一般公共预算年终结余900万元,其中:结转下年支出900万元,净结余为零。
4.年末预算稳定调节基金余额:与州结算后增加326万元,加2015年末812万元、本年县内汇总结算安排预算稳定调节基金462万元,减2016年预算执行中调入预算稳定调节基金500万元平衡预算,2016年末余额1100万元。
(二)政府性基金收支决算情况
1.收入情况:与州财政结算后,全县政府性基金收入总计为16464万元,与原报告数一致,具体构成是:
(1)县本级政府性基金收入4287万元。
(2)转移性收入(专项补助)1652万元。
(3)转贷政府债券收入8500万元。
(4)上年结余收入2025万元。
2.支出情况:与州财政结算后,全县政府性基金支出总计为15799万元,与原报告数一致,具体构成是:
(1)县本级政府性基金支出7299万元。
(2)债券还本支出8500万元。
3.年终结余情况:年终滚存结余为665万元,其中:结转下年支出665万元,与原报告数一致。
(三)社会保险基金收支决算情况
1.收入情况:社会保险基金收入总计50304万元,比原报告数增加42万元,具体构成是:
(1)本年收入29247万元,比原报告数增加3758万元,主要是城乡医疗并轨后作调整,基本医疗保险基金收入增加3758万元。
(2)上级补助收入980万元,比原报告数减少3715万元,主要是城乡医疗并轨后作调整,基本医疗保险基金上级补助收入减少3715万元。
(3)上年滚存结余20077万元,比原报告数减少1万元。
2.支出情况:社会保险基金支出总计24002万元,比原报告数减少63万元。具体构成是:
(1)本年支出22967万元,比原报告数增加7843万元。增加的主要原因是:基本养老保险基金支出减少147万元,城乡医疗并轨后作调整基本医疗保险基金支出增加7990万元。
(2)上解支出1035万元,比原报告数减少7906万元。减少的主要原因是城乡医疗并轨后作调整,基本医疗保险基金上解支出减少7906万元。
3.年终滚存结余情况:社会保险基金年终滚存结余26302万元,比原报告数增加105万元。由于收入增加42万元,支出减少63万元,收支结余相应增加105万元。
(四)国有资本经营预算情况
2016年,由于县级国有资本经营预算收支规模较小,按照省州决算口径要求,其收支转 列一般公共预算统筹安排,因此,未单独结算和报告国有资本经营预算收支情况。
二、上级财政补助资金的安排和使用情况
2016年,上级财政通过预算下达我县补助资金161105万元,比2015年156225万元增加4880万元,增长3.1%。其中:一般公共预算下达159453万元,基金预算下达1652万元。
(一)一般公共预算补助资金安排和使用情况。2016年,上级下达我县一般公共预算补助资金159453万元,比2015年151304万元增加8149万元,增长5.4%,占一般公共预算总收入236906万元的67.3%,占县本级一般公共预算支出214579万元的74.3%。其中:返还性补助和一般性转移支付补助97465万元,占61.1%;专项转移支付补助61988万元,占38.9%(具体安排使用情况详见附件1)。
(二)政府性基金补助资金安排和使用情况。2016年,上级下达我县政府性基金专项补助1652万元,比2015年4921万元减少3269万元,下降66.4%。其中:大中型水库移民后期扶持基金收入308万元,新增建设用地土地有偿使用费收入30万元,大中型水库库区基金收入502万元,旅游发展基金收入20万元,彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用7万元,彩票公益金收入785万元,按照专款专用的原则,已按规定用途安排使用。
三、重点支出安排和资金到位情况
2016年,按照“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的次序,切实强化预算管理,全面落实县级基本财力保障主体责任,努力优化支出结构,加大民生保障力度,全年共安排教育、社保、医疗卫生、农林水、住房保障、节能环保、交通运输、科技文化、公共安全等民生重点支出174780万元,占地方公共财政预算支出214579万元的81.5%(详见附件2)。
四、部门预算制度的建立和执行情况
自2007年实施部门预算改革以来,通过不断健全管理制度和编审体制,预算编制、执行、监督、信息公开、绩效管理等各项工作不断取得新突破。
(一)管理制度逐步完善。先后制定了部门预算管理暂行办法、县级财政追加预算支出审批制度、预算单位财政结余资金管理暂行办法、财政预算信息公开实施方案、硬化预算约束、盘活财政存量资金等制度,预算管理制度不断完善。
(二)编审体制逐步健全。成立部门预算编审委员会,建立预算编审制度,预算收支安排由县编审委员会集体讨论修改,再由县人民政府常务会、县委常委会审核后上报县人民代表大会审查通过,预算安排的可行性、合理性和透明度不断提高。
(三)改革成效逐步显现。一是按一个部门一本预算,不 以以前年度的支出数为基数,按当年支出需求和全县财力情况,分轻重缓急进行安排,真正实现了零基预算。二是预算经人代会批准后,由财政部门直接将预算批复到单位,按照先有预算后有支出的原则和所有财政性资金实行国库集中支付管理,预算支出进度和约束力不断提高。三是编制公共财政、政府性基金、社保基金、国有资本经营四本预算,实现了全口径预算。四是建立存量资金定期清理盘活机制,切实提高资金使用效益。五是编制中期财政规划和权责发生制政府综合财务报告,不断增强财政对宏观经济运行的调控能力。六是加大预算信息公开工作,公开率达100%,阳光财政逐步建立。七是先后开展了州级流通业发展专项、雨污分流等项目的绩效评价,预算绩效管理进一步加强。
五、结余资金的安排情况
(一)一般公共预算结余资金安排情况。一般公共预算结余2016年政法基础设施建设中央基建投资项目资金(专款结转)900万元,按照专款专用的原则,今年年初已按原资金渠道列入预算下达到县公安局使用。
(二)政府性基金预算结余资金安排情况。政府性基金结余665万元,其中:国有土地使用权出让金660万元,其他政府性基金5万元,按照基金管理使用规定,继续按原用途安排使用。
(三)社会保险基金预算结余资金安排情况。社会保险基金结余26302万元,其中:基本养老保险基金结余20906万元,基本医疗保险基金结余5396万元,根据社会保险基金管理办法,仍统筹用于基本养老保险及医疗保险支出。
六、本级预算超收收入的安排和使用情况
2016年,全县完成一般公共预算收入45602万元,比年初预算数45160万元超收442万元,增长0.98%,根据《中华人民共和国预算法》第六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的,只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”的规定,全部用于补充预算稳定调节基金。
主任、各位副主任、各位委员,2016年在县委的坚强领导和县人大的监督指导下,我们紧紧围绕县委十三届六次全会的总体部署,严格执行县十六届人大四次会议及县人大常委会通过的各项决议,努力克服经济下行、改革发展任务繁重等困难,采取科学有效的措施,攻坚克难,财政收支实现了“十三五”良好开局,为促进全县经济社会发展提供了有力的财力保障。在看到成绩和经验的同时,我们也清醒地认识到,全县财政工作还面临一些不容忽视的困难和问题。主要是:财源结构单一,财源培植缓慢,财政增收后劲乏力;收入结构不合理,非税收入占比过高;刚性支出增加迅猛,财政收支矛盾尖锐;预算约束力还不够强,偿债压力较大。2017年,我们将在县委的正确领导下,在县人大及其常委会的监督下,积极培植财源,努力提高收入质量,充分发挥财政职能作用,强化预算约束,认真落实经济运行“五个主题”制度,以“抓财税收支专项行动”作为有力抓手,积极进取,扎实工作,确保完成全年财政收支任务。
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