大姚县财政2017年度部门决算公开说明及公开表

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大姚县财政局2017年度部门决算公开

 

大姚县财政局2017年度部门决算公开

大姚县财政局2017年度部门决算目录

第一部分  大姚县财政局单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门   2017年度部门决算说明

一、 收入决算情况说明

二、 支出情况说明

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、 其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

 

 

第一部分   大姚县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

大姚县财政局的主要职责是：（一）贯彻执行国家、省、州财政、税收的发展战略、方针、政策；制定全县财政发展战略和中长期规划；参与研究制定综合经济政策。（二）贯彻执行国家、省、州财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规；监督财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计等地方性法规的执行；在职责内参与办理涉及财政、税收、政府债务等方面的涉外事务。（三）编制全县和县本级年度财政预算草案，执行县人代会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制全县和县本级年度财政决算；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算执行情况，向县人大常委会报告全县和县本级年度财政决算；管理上级拨款和县级财政收支；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；管理全县行政事业性收费票据和罚没收入票据；管理县级预算外资金和财政专户；管理政府性基金和专项资金。（四）根据国民经济发展计划，制定全县财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；负责拟定全县非税收入的管理办法；负责县本级非税收入的征管。（五）拟定县与乡镇的财政预算管理体制，合理划分财力；指导和监督乡镇财政工作，合理调度资金，监督预算执行。（六）管理和监督县级公共支出；制定需要全县统一规定的支出政策和开支标准；拟定和执行政府采购政策，指导政府采购工作；监督执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》。（七）办理和监督县级财政经济发展支出，包括基本建设项目拨款、科技三项费用、挖潜改造基金、支农资金、农业综合开发资金等；负责财政周转金的审核发放、管理、回收工作。（八）参与全县社会保障制度改革和政策的研究制定；制定全县性的社会保障资金财务管理制度；管理和监督县、乡两级财政社会保障支出；对社会保障基金的使用实施财政监督；管理县级社会保障基金专户；参与制定住房、国有土地使用制度等改革政策。（九）拟定和执行财政与企业的分配政策；贯彻并监督执行《企业财务通则》和分行业的财务制度、全县的基本建设财务办法；负责地方金融企业财务监督工作。（十）拟定和执行国有资本金基础管理的政策、改革方案、制度和管理办法；组织实施国有资本金权属界定、产权登记、产权转让、国有股权管理、清产核资、产权纠纷调处和仲裁工作；制定国有资本金收益分配政策，监缴县管国有资本金收益；负责资产统计、评价和资料汇总工作。（十一）管理政府性债务，执行国家债务管理的方针政策，拟定我县政府债务管理的实施办法和规章制度；统一管理县政府的国内债权债务，研究政府债务状况，拟定防范政府债务风险的措施。（十二）管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位以及分行业的会计制度；负责会计委派制试点工作；保障会计人员依法行使职责；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员业务培训。（十三）监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，监督县级部门的财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。（十四）制订全县财政教育规划和财政教学计划；组织指导全县财政干部培训；负责财政宣传和财政信息工作。       

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年圆满完成了各项工作任务，一是多措并举抓监管，理财水平逐步提升，二是严格按照中央八项规定和县委要求，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费。将州级安排的农村综合改革工作经费9万元、财政干部培训工作经费3万元下达各乡（镇）财政所使用。三是督促和指导全县各预算单位向社会公开了部门预、决算和“三公”经费预、决算，财政预算信息公开工作取得突破性进展。四是全面落实各项惠农补贴政策，及时兑付惠农补贴资金；五是加大农业综合开发力度；六是加大实施村级公益事业建设“一事一议”财政奖补建设力度；七是认真开展为民办实事活动；八是积极开展“文明单位”、“平安单位”创建活动。我局保持了省级文明单位的称号，各项业务工作居全州财政系统前列。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入大姚县财政局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

大姚县财政局2017年末实有人员编制48人。其中：行政编制40人（含行政工勤编制6人），事业编制8人；在职在编实有行政人员55人（含行政工勤人员6人），事业人员8人。

离退休人员12人。其中：离休0人，退休12人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分  2017年度部门决算表

(详见附件)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

 

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

大姚县财政局2017年度收入合计1,180.16万元。其中：财政拨款收入1,150.83万元，占总收入的97.5%；其他收入29.33万元，占总收入的2.5%。与上年对比增加94.13万元，增长8.67%，主要原因分析规范工资制度改革增加工资。

二、支出决算情况说明

大姚县财政局2017年度支出合计1,347.10万元。其中：基本支出1,060.01万元，占总支出的78.7％；项目支出287.09万元，占总支出的21.3％。与上年对比增加32.38万元，增长2.46%,主要原因分析规范工资制度改革增加工资。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障大姚县财政局机关机构正常运转的日常支出1,060.01万元。与上年对比增加210.38万元，增长113.37%,主要原因分析规范工资制度改革；因实施高标准农田建设和美丽乡村项目，支付项目可研编制等费用，支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的87.14％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的13.86％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障大姚县财政局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出287.09万元。与上年对比减少177.99万元，减少38.27%,主要原因分析本年度缩减各种项目支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

大姚县财政局2017年度一般公共预算财政拨款支出1,318.84万元,占本年支出合计的97.9%。与上年对比增加33.3万元，增长2.6%,主要原因分析规范工资制度改革增加工资。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1,015.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的77%。主要用于人员支出及机构正常运转支出和项目支出；

2.公共安全支出3万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.02%。主要用于机构正常运转支出和项目支出；

3. 社会保障和就业支出120.71万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.2%。主要用于离退休人员工资支出和在职人员养老金支出；

4. 医疗卫生与计划生育支出63.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.8%。主要用于在职人员医疗保障支出；

5. 农林水支出86.53万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.5%。主要用于农业综合开发项目支出；

6. 住房保障支出57.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.3%。主要用于在职人员住房公积金支出；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

大姚县财政局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为13.4万元，支出决算为12.38万元，完成预算的92.4%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为5.18万元，完成预算的83.5%；公务接待费支出决算为9.19万元，完成预算的99.8%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因压缩了公务用车运行经费。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少6.27万元，下降18.42%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.17万元，下降18.39%；公务接待费支出决算减少5.1万元，下降41.5%。2017年度“三公”经费支出决算减少的主要原因公务用车改革，派车次数减少、根据八项规定，严格控制公务接待活动。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出5.18万元，占42.5%；公务接待费支出7.19万元，占59%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出5.18万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5.18万元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于大姚县财政局所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出7.19万元。其中：

国内接待费支出7.19万元，共安排国内公务接待120批次接待人次399人。主要用于大姚县财政局（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

（一）机关运行经费支出情况

大姚县财政局2017年机关运行经费支出108.02万元，与上年对比增加71.22万元，增长193.54%,主要原因分析新建昙华财政所，房屋增加。

（二）国有资产占用情况

大姚县财政局2017年国有资产占用1,767.60万元，比上年增加199.18万元，增长12.7万元。主要是新建昙华财政所，房屋增加。

(三)政府采购支出情况

大姚县财政局2017年货物采购计划金额15.8万元，实际采购金额15.6万元，节约资金0.2万元。

（四）其他重要事项情况说明

无

重点绩效评价结果等预算绩效情况说明

本单位以实现绩效目标为导向,进一步加强本单位制度建设,提升质量,决算绩效取得新成效。一是抓好决算绩效目标编制。二是积极探索绩效跟踪监控，加强过程监控。三是深入开展财政支出绩效评价。四是强化评价结果运用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现问题及时整改。五是健全绩效管理工作机制，明确责任分工，努力提高绩效管理水平。

1. 自评情况

一是基础工作管理。各股室加强对相关决算制度、绩效评价制度的学习，把深入学习制度作为开展决算绩效管理的关键环节，通过学习掌握决算绩效管理的基本概念及核心要求。

2. 绩效评价管理

2017年本单位各项收支都严格完成预算目标，做到以收定支、收支平衡。我单位财政拨款收入为在职人员工资、退休人员由财政负担部分养老金、日常公用经费、养老保险、医疗保险、工伤保险、大病补充保险等经费，每月工资按县编办、人社局和财政局要求，按时上报人事工资信息，由相关部门审核后财政国库直接支付，日常公用经费按单位实际支出情况全部用于购买办公用品、缴纳日常水电费、支付公务接待费，严格做到日常公用经费用到实处，保证了单位的正常运转。

3. 决算绩效管理工作计划

我局将加强预算绩效管理工作，健全绩效管理工作机制，明确职责分工以适应决算绩效管理工作的需要，按照决算要求做好年度决算，确保单位工作的顺利开展。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。

一、 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

二、 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动 所取得的收入。如：普通高中学费、住宿费收入；刊物发行收入；收取的会费收入等。

三、 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、 其他收入：指 除上述“财政拨款收入” “事业收入” “经营收入”等以外的收入。主要是存款利息收入等。

五、 用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财

政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入” 不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金 (事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年 度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、住房公积金：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。该项政策始于上世纪九十年 代中期，在全国机关、企事业单位在职职工中普遍实施，缴存比例最低不低于5%，最高不超过12%，缴存基数为职工本人上年工资，目前已实施约20年时间。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资和技术等级（职务）工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴，规范后发放的工作性津贴、生活性补贴等; 事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、 绩效工资、艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴等。

八、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

九、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按 有关规定继续使用的资金。

十、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十一、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务 和事业发展目标所发生的支出。

十二、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助 活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十三、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三 公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、 公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境) 费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、 住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用 费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等 支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外 宾接待）支出。

十四、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维 修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

监督索引号53232600131801111