大姚县财政局2019年度部门预算说明及公开表

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大姚县财政局2019年度部门预算说明

 

目录

第一部分  单位概况

• 基本职能及主要工作
• 预算单位基本情况

第二部分  2019年部门收支预算情况

• 预算单位收入情况
• 预算单位支出情况
• 政府性基金支出预算情况

第三部分  “三公”经费财政拨款预算情况

第四部分  机关运行经费预算情况

第五部分  省对下专项转移支付情况

第六部分  政府采购预算情况

第七部分  预算收支增减变化情况说明

第八部分  其他公开信息

第九部分  预算绩效情况说明

第十部分  专业名词解释

 

大姚县财政局于2019年1月14日《关于2019年部门预算的批复》（大财预〔2019〕4号)对大姚县财政局2019年收支预算情况进行了批复，根据《中华人民共和国预算法》第十四条、五十二条之规定，现将本单位（部门）2019年收支预算情况及相关说明公开如下。

第一部分  单位概况

一、基本职能及主要工作

大姚县财政局的主要职责是：（一）贯彻执行国家、省、州财政、税收的发展战略、方针、政策；制定全县财政发展战略和中长期规划；参与研究制定综合经济政策。（二）贯彻执行国家、省、州财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规；监督财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计等地方性法规的执行；在职责内参与办理涉及财政、税收、政府债务等方面的涉外事务。（三）编制全县和县本级年度财政预算草案，执行县人代会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制全县和县本级年度财政决算；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算执行情况，向县人大常委会报告全县和县本级年度财政决算；管理上级拨款和县级财政收支；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；管理全县行政事业性收费票据和罚没收入票据；管理县级预算外资金和财政专户；管理政府性基金和专项资金。（四）根据国民经济发展计划，制定全县财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；负责拟定全县非税收入的管理办法；负责县本级非税收入的征管。（五）拟定县与乡镇的财政预算管理体制，合理划分财力；指导和监督乡镇财政工作，合理调度资金，监督预算执行。（六）管理和监督县级公共支出；制定需要全县统一规定的支出政策和开支标准；拟定和执行政府采购政策，指导政府采购工作；监督执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》。（七）办理和监督县级财政经济发展支出，包括基本建设项目拨款、科技三项费用、挖潜改造基金、支农资金、农业综合开发资金等；负责财政周转金的审核发放、管理、回收工作。（八）参与全县社会保障制度改革和政策的研究制定；制定全县性的社会保障资金财务管理制度；管理和监督县、乡两级财政社会保障支出；对社会保障基金的使用实施财政监督；管理县级社会保障基金专户；参与制定住房、国有土地使用制度等改革政策。（九）拟定和执行财政与企业的分配政策；贯彻并监督执行《企业财务通则》和分行业的财务制度、全县的基本建设财务办法；负责地方金融企业财务监督工作。（十）拟定和执行国有资本金基础管理的政策、改革方案、制度和管理办法；组织实施国有资本金权属界定、产权登记、产权转让、国有股权管理、清产核资、产权纠纷调处和仲裁工作；制定国有资本金收益分配政策，监缴县管国有资本金收益；负责资产统计、评价和资料汇总工作。（十一）管理政府性债务，执行国家债务管理的方针政策，拟定我县政府债务管理的实施办法和规章制度；统一管理县政府的国内债权债务，研究政府债务状况，拟定防范政府债务风险的措施。（十二）管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位以及分行业的会计制度；负责会计委派制试点工作；保障会计人员依法行使职责；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员业务培训。（十三）监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，监督县级部门的财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。（十四）制订全县财政教育规划和财政教学计划；组织指导全县财政干部培训；负责财政宣传和财政信息工作。      

主要工作：（一）狠抓收入征管保增收。一是进一步完善财政支持工业经济发展的措施和方式，加大财政对特色产业和工业企业的投入力度，大力发展园区经济和民营经济，不断夯实财政增收基础。二是始终坚持以组织收入为中心，切实加强对财税工作的领导，坚持按月召开经济运行分析会，及时分析研究解决财税运行中存在的困难和问题，坚持依法治税，强化税收稽查，做到抓大不放小，应收尽收。三是严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，规范非税收入收缴行为，堵塞执收执罚管理漏洞。

（二）狠抓向上争取促发展。一是充分认识抓好向上争取是增强财力保障、确保收支平衡的重要前提和基础，把向上争取摆到更加突出的位置，积极而为，超前谋划，及时了解掌握上级资金的投向和支持的重点领域，切实高质量做好项目储备、项目前期和项目入库工作，将向上争取资金支持作为本单位工作的一个重点、难点和突破点，力争实现全年向上争取预期目标。二是紧紧跟踪已上报项目的落实进展情况，争取能够有更多项目资金尽快落实到位；三是主动汇报正在组织策划的项目情况，争取使我县有更多重大项目纳入上级盘子。四是更好地发挥职能作用，认真研究和把握财政转移支付补助政策，积极主动向省、州财政部门汇报反映我县财政困难，确保财力性转移支付补助在上年基础上有所增加，切实缓解县乡财政支出压力。五是实行定期通报，年终严格考核奖惩制度。

（三）狠抓支出进度提绩效。一是按照“一季度开门红、二季度双过半、三季度功九成、四季度大收官”的目标提前谋划，确保财政支出进度与时间进度同步。二是强化单位在财政资金支出中的主体责任，督促部门加快项目开工、施工推进和完工验收工作，形成与财政部门紧密配合、良性互动的工作机制，使财政资金及早形成实实在在的实物投资，进一步增强财政支出的均衡性和时效性。三是继续实行财政支出进度督查通报制度，对支出进度慢、结余资金数额大的单位按季进行通报，对单位主要负责人进行约谈。四是严格按照中央和省、州、县关于做好盘活财政存量资金工作的相关规定，进一步加大存量资金清理盘活力度，切实提高资金使用绩效。

（四）狠抓预算管理保平衡。一是牢固树立“过紧日子”的思想，严格执行县人代会审议通过的财政预算，严格执行财政追加预算支出审批制度，切实维护预算的严肃性。二是认真贯彻落实中央八项规定和我县实施意见，按照国务院“约法三章”的要求，从严控制机构编制和财政供养人员，确保“三公”经费只减不增，切实降低行政成本。三是加强内部治理，健全部门内控制度，强化资金核算管理，严禁坐收坐支和私设“小金库”，确保财政资金安全。

（五）狠抓民生保障防风险。一是认真落实“三保”支出责任，统筹财力配置，牢牢守住“保工资、保运转、保基本民生”底线，加强保障和改善民生。二是认真贯彻落实中央八项规定精神，从严控制一般性支出，瞄准全面建成小康硬任务，推进脱贫攻坚和乡村振兴，加强污染防治和生态建设。将更多的财力用于保障脱贫攻坚、教育、卫生、社保、就业、农林水等民生领域。三是坚持问题导向、底线思维，保持定力、精准发力，坚决打好防范化解重大风险攻坚战，确保经济持续健康发展、社会大局和谐稳定。全力做好债务风险防控，稳妥处理债务风险，做到坚定、可控、有序、适度，加强政府债务限额和预算管理，遏制隐性债务增量，及时清偿到期债务，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。严厉打击非法集资等非法金融活动，支持金融机构稳健运营。

（六）狠抓支出结构稳增长。科学合理调整支出结构，按照账表一致要求，坚持“应统尽统、不重不漏”的原则，确保财政八项支出平稳增长，发挥财政八项支出对GDP的支撑作用。

二、预算单位基本情况

（一）部门设置情况。大姚县财政局属财政全额拨款的行政单位，根据部门职能职责，内设设21个内设机构和大姚县人民政府金融办公室、大姚县人民政府国有资产监督管理委员会、大姚县农村综合改革领导小组办公室。

我单位属一级预算单位，不存在汇总预算。

（二）人员情况。截至2018年12月31日，共有人员编制46人，其中：行政编制32人，事业编制8人，工勤人员编制6人；实有80人，其中：在职59人，离岗退养1人，退休16人，遗属4人。

（三）车辆情况。根据《大姚县公务用车制度改革实施方案》（大办发〔2016〕31号），我单位公务用车编制数为 1辆。截至2018年12月，我单位实有公务用车1辆。

 

第二部分  2019年部门收支预算情况

一、预算单位收入情况

2019年部门预算收入合计9,913,937.00元，部门财务收入0元，财政拨款收入9,913,937.00元，其中：一般公共预算9,913,937.00元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，其他收入0元。

二、预算单位支出情况

2019年部门预算支出9,913,937.00元，其中：一般公共预算9,913,937.00元，占总支出100%；政府性基金0元，国有资本经营收益0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，其他收入0元。

2019年没有安排政府性基金预算支出，此表为空。

第三部分   “三公”经费财政拨款预算情况

2019年“三公”经费财政拨款预算44,250.00元，其中：因公出国（境）费0元，公务用车购置费0元，公务用车运行费14,250.00元，公务接待费30,000.00元。与上年“三公”经费财政拨款预算44,250.00元相比较，无增减变化。

（一）因公出国（境）费预算0元，与上年相比增加0元，增长0 %。

（二）公务用车购置费预算0元，与上年相比增加0元，增长0 %。

（三）公务用车运行维护费预算14,250.00元，与上年相比增加0元，增长0 %。

（四）公务接待费预算30,000.00元，与上年相比增加0元，增长0 %。

第四部分  机关运行经费预算情况

2019年机关运行经费预算652,675.00元，与上年对比减少49,100.00元，减少7%，因2018年退休4人，2019年机关运行经费预算减少。

第五部分  省对下专项转移支付情况

2019年度没有省对下专项转移支付。

第六部分  政府采购预算情况

根据《政府采购法》、政府集中采购目录及限额标准等规定，结合单位重点工作计划，2019年采购预算0元，年初预算未安排政府采购事项具体。

第七部分  预算收支增减变化情况说明

2019年部门基本支出预算9,913,937.00元，包括基本工资、津贴补贴、养老保险、医疗保险、住房公积金等工资福利支出8,929,858.00元，占基本支出的90.07 %；办公费、差旅费、会议费、培训费、公务用车运行维护费等商品和服务支出652,675.00 元，占基本支出的6.58 %；离休费、退休费、生活补助等对个人和家庭的补助33,140.00元，占基本支出的3.35 %。与2018年相比增加1,706,602.00元，增加的原因是2018年正常晋升、年底调整基本工资和艰苦地区津贴、养老保险、医疗保险、住房公积金等工资福利支出增加。

第八部分  其他公开信息

国有资产占有情况说明：2019年初本部分国有资产总额21,389,404.85元，其中流动资产2,729,335.53元，占总资产的 12.76 %，固定资产18,660,069.32元，占总资产的87.24%。

第九部分  预算绩效情况说明

2019年财政下达本部门为基本支出，未安排项目支出，故无项目预算绩效，此表为空。

第十部分  专业名词解释

1.基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出。

2.项目支出：指单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标确定的年度事业发展项目而发生的支出。

3.一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

4.部门预算：是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后报人大审议通过、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本预算”。在部门预算中既反映一般预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出。

5.部门决算：是列入年度财政预算编制范围的各预算单位预算执行情况的综合反映，是政府宏观经济决策的重要参考，也是编制预算，实施科学收支管理的基本依据。凡是反映单位的财政收支、资产负债、人员机构等情况都归于部门决算范畴。

6. “一事一议”财政奖补：是指在农村税费改革取消村提留、乡统筹后，为尊重多数农民意愿，通过规范的“一事一议”筹资筹劳开展村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政补助的政策。该试点坚持政府引导、分级负责、农民自愿、上限控制、财政补助的原则。2008年，中央决定黑龙江、河北和云南3个省先行在全省范围开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补试点，2009年试点省份已由2008年的3个扩大到10个，2010年试点省份已扩大到27个，2011年全国推开。

7.国库集中收付制度：又称财政国库单一账户制度，该项制度财政部从2001年起在全国推广，具体是由财政部门代表政府开设国库单一账户体系，收入通过国库单一账户体系，直接缴入国库，不设立过渡性存款账户；支出通过国库单一账户体系，以财政直接支付或财政授权预算单位支付的方式，将资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位，即预算单位使用资金但见不到资金；未支用的资金余额均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府统一管理。这种制度减少了财政收入收缴和财政支出的中间环节，可以有效遏制财政资金被截留、挤占、挪用等问题，确保财政资金使用效益。

我州的国库管理制度改革始于2003年，州级财政选择州法院、州财政局、州教育局、州卫生局、州农业局5个部门33个预算单位启动改革试点；县级财政选择楚雄市和南华县启动改革；乡镇国库集中支付制度改革最早始于2006年姚安县。截至2015年9月，楚雄市、双柏县、姚安县和永仁县所辖全部乡镇已开设 “零余额账户”实施改革；牟定、南华、大姚、武定、元谋和禄丰6个县城所在地乡镇均已实施改革，已改革乡镇数占全州乡镇数的43.7%。2016年6月全州103个乡镇全面完成乡镇国库集中收付制度改革。

8.“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
    9.结余结转：结余是指与本级财政有经费缴拨关系的本级行政单位、事业单位、社会团体及企业，按照本级财政批复的预算，在预算年度内未列支的预算资金。结转是指当年支出预算已执行但未完成，或因故未执行，需按原用途在下年继续安排使用的支出。
    10.非税收入：指除税收收入以外，由国家机关、事业单位以及政府授权的单位收取的各种收入。包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中的收入、政府财政资金产生的利息收入等。

      非税收入收缴实行直接缴库和集中汇缴两种方式。随着财政国库管理信息系统和银行支付系统的建立和完善，逐步取消财政部门为执收单位开设的财政汇缴专户，实现非税收入直接缴入财政专户。

 

                                                  大姚县财政局

                                                2019年1月16日

监督索引号53232600131800111