大姚县审计局关于大姚县本级20家预算单位2018年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查的结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第二十七条的规定，大姚县审计局自2019年5月15日至29日对县本级20个预算单位2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行专项审计调查，被调查单位对所提供的财务会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责。大姚县审计局的责任是依法独立实施审计调查并进行审计结果公告。

一、审计结果及评价

（一）审计结果

1.审计调查的范围

本次审计调查范围是县级20家预算单位，具体是：大姚县统计局、大姚县文化和旅游局、大姚县搬迁安置办公室、大姚县住房和城乡建设局、共青团大姚县委员会、大姚县委老干部局、大姚县信访局、大姚县北城幼儿园、大姚县工商业联合会、大姚县供销合作社联合社、州生态环境局大姚分局、大姚县疾病预防控制中心、大姚县交通运输局、大姚县工业信息化商务科学技术局、大姚县科学技术协会、大姚县林业和草原局、大姚县民政局、大姚县民族宗教事务局、大姚县农业农村局、大姚县人力资源和社会保障局。

2.审计调查的重点

本次审计调查主要是各预算单位固定资产记账完整性情况、零余额账户资金直接转存单位专户情况、应缴财政款列单位收入情况、往来款中隐匿列支“三公”经费情况、往来款专项资金1年以上未使用情况、违规出借财政资金情况、虚列支出虚增应付款情况、应缴未缴非税收入情况、资金转拨同级或下级单位情况9个方面。

3.审计调查的方法

审计调查采取“统一审计方案，统一数据采集，集中分析，分散核查”的方式分两个阶段进行。在数据筛查阶段，数据分析人员采集行政事业单位财务后台数据集中处理转换，设置9个模块，通过数据分析，筛查9个方面共计914条疑点；在分散核查阶段，审计人员分两个组对20家预算单位筛查出的疑点数据分别进行核查。

4.审计调查单位部门预决算情况

20家预算单位2018年度预算收入总额为104181.72万元，其中：年初结转和结余20150.38万元，本年收入84031.34万元；支出总额85875.35万元，年末结转和结余18306.37万元。具体是：

大姚县统计局2018年度预算收入总额为429.79万元，其中：年初结转和结余12.32万元，本年收入417.47万元；支出总额388.17万元，年末结转和结余41.62万元。

大姚县文化和旅游局2018年度预算收入总额为3574.18万元，其中：年初结转和结余1091.35万元，本年收入2482.83万元；支出总额2893.75万元，年末结转和结余680.43万元。

大姚县搬迁安置办公室2018年度预算收入总额为2388.84万元，其中：年初结转和结余1442.66万元，本年收入946.18万元；支出总额1237.13万元，年末结转和结余1151.71万元。

大姚县住房和城乡建设局2018年度预算收入总额为23913.38万元，其中：年初结转和结余2172.83万元，本年收入21740.55万元；支出总额22014.04万元，年末结转和结余1899.34万元。

共青团大姚县委员会2018年度预算收入总额为148.40万元，其中：年初结转和结余25.26万元，本年收入123.14万元；支出总额148.40万元，年末结转和结余0万元。

大姚县委老干部局2018年度预算收入总额为256.46万元，其中：年初结转和结余11.34万元，本年收入245.12万元；支出总额255.60万元，年末结转和结余0.86万元。

大姚县信访局2018年度预算收入总额为387.39万元，其中：年初结转和结余31.20万元，本年收入356.19万元；支出总额380.63万元，年末结转和结余6.76万元。

大姚县北城幼儿园2018年度预算收入总额为545.09万元，其中：年初结转和结余20.31万元，本年收入524.78万元；支出总额584.86万元，年末结转和结余-39.77万元。

大姚县工商业联合会2018年度预算收入总额为175.70万元，其中：年初结转和结余4.62万元，本年收入171.08万元；支出总额170.74万元，年末结转和结余4.96万元。

大姚县供销合作社联合社2018年度预算收入总额为380.85万元，其中：年初结转和结余8.75万元，本年收入372.10万元；支出总额380.79万元，年末结转和结余0.06万元。

州生态环境局大姚分局2018年度预算收入总额为2385.17万元，其中：年初结转和结余352.02万元，本年收入2033.15万元；支出总额574.13万元，年末结转和结余1811.04万元。

大姚县疾病预防控制中心2018年度预算收入总额为675.24万元，其中：年初结转和结余24.25万元，本年收入650.99万元；支出总额642.26万元，年末结转和结余32.98万元。

大姚县交通运输局2018年度预算收入总额为15731.96万元，其中：年初结转和结余9.80万元，本年收入15722.16万元；支出总额15730.33万元，年末结转和结余1.63万元。

大姚县工业信息化商务科学技术局2018年度预算收入总额为1443.62万元，其中：年初结转和结余260.28万元，本年收入1183.34万元；支出总额1321.24万元，年末结转和结余122.38万元。

大姚县科学技术协会2018年度预算收入总额为267.89万元，其中：年初结转和结余28.36万元，本年收入239.53万元；支出总额241.13万元，年末结转和结余26.76万元。

大姚县林业和草原局2018年度预算收入总额为17932.29万元，其中：年初结转和结余6988.01万元，本年收入10944.28万元；支出总额14353.99万元，年末结转和结余3578.30万元。

大姚县民政局2018年度预算收入总额为20520.62万元，其中：年初结转和结余2761.20万元，本年收入17759.42万元；支出总额16118.39万元，年末结转和结余4402.23万元。

大姚县民族宗教事务局2018年度预算收入总额为412.42万元，其中：年初结转和结余132.73万元，本年收入279.69万元；支出总额307.91万元，年末结转和结余104.51万元。

大姚县农业农村局2018年度预算收入总额为9108.62万元，其中：年初结转和结余4473.67万元，本年收入4634.95万元；支出总额5018.76万元，年末结转和结余4089.86万元。

大姚县人力资源和社会保障局2018年度预算收入总额为3503.77万元，其中：年初结转和结余299.40万元，本年收入3204.37万元；支出总额3113.10万元，年末结转和结余390.67万元。

（二）审计评价

审计调查结果表明，此次审计调查的大部分县本级预算单位2018年度能够执行财政下达的年度预算，并按照《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计准则》和《行政单位财务规则》等相关财务制度组织财务核算工作。但审计也发现，部分单位存在应缴未缴财政收入、存量资金未交回财政统筹的问题需加以纠正和改进。

二、审计查出的主要问题

（一）应缴未缴财政收入617549.10元，其中：坐支200000.00元。

（二）存量资金269406.14元未交回财政统筹。

三、审计处理情况及建议

对以上审计查出的问题，大姚县审计局已按相关法律法规及时作出了审计报告和审计决定。并根据审计情况，提出如下审计建议：

（一）各预算单位要加强非税收入政策执行情况的监督检查和征收工作，确保非税收入及时足额上缴财政，实行“收支两条线”管理。

（二）要细化预算编制，强化预算执行，从源头上减少财政预算资金的结余闲置，有效减少年度预算结余资金，积极盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。

（三）进一步强化财务基础工作，不断规范会计核算行为。 增强预算单位负责人遵纪守法意识，严守财经纪律和廉洁纪律，严格执行国家会计制度；加强财务人员技能培训，增强责任意识，切实提高业务能力和水平；强化会计监督机制，规范财务管理和会计核算，真实、完整反映会计信息。

四、审计发现问题的整改情况

针对上述存在问题，此次审计调查的相关预算单位自接到审计报告和审计决定后，已经按审计报告要求进行整改落实，审计决定已经执行，对审计提出的建议进行了采纳。