关于大姚县2017年度财政决算情况的报告

关于大姚县2017年度财政决算情况的报告

——在大姚县第十七届人大常委会第12次会议上

大姚县人民政府

（2018年9月26日）

主任、各位副主任，各位委员：

我县与州财政的2017年年终结算，经《楚雄州财政局关于2017年度州级财政与县级财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2018〕75号）正式批复，根据《中华人民共和国预算法》《监督法》的规定以及县第十七届人民代表大会第二次会议财政预决算报告中“所报告数字均为县内汇总数，待与州结算后，部分数字还会有调整，届时再向县人大常委会报告”的要求，我代表县人民政府向县十七届人大常委会第12次会议报告2017年财政决算情况，请予审查。

一、2017年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况：与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计为239533万元，比原报告数239532万元增加1万元，具体构成是：

（1）一般公共预算收入49766万元。

（2）转移性收入167443万元，比原报告数167442万元增加1万元，增加原因是：城乡义务教育转移支付收入减少1万元、城乡居民医疗保险转移支付收入增加1万元、固定数额补助增加2万元、其他一般性转移支付减少1万元。

（3）地方政府一般债券转贷收入20324万元。

（4）上年结余收入900万元。

（5）调入预算稳定调节基金1100万元。

2.支出情况：与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计为239052万元，比原报告数239051万元增加1万元。具体构成是：

（1）县本级一般公共预算支出231722万元。

（2）转移性支出（上解支出）4211万元，比原报告数4313万元减少102万元，减少原因是：地税经费上解减少71万元、地税手续费上解减少27万元、烟叶税上解减少3万元、法检两院与审计经费上解减少1万元。

（3）债券还本支出2510万元。

（4）安排预算稳定调节基金609万元，比原报告数506万元增加103万元，原因是：转移性收入增加1万元、上解支出减少102万元，形成的结余合计103万元全部用于补充预算稳定调节基金。

3.年终结余情况：与州财政结算后，全县一般公共预算年终结余481万元，其中：结转下年支出481万元，净结余为零。

4.年末预算稳定调节基金余额：与州结算后，2017年末预算稳定调节基金609万元，比原报告数506万元增加103万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入情况:与州财政结算后，全县政府性基金收入总计为7905万元，与原报告数一致，具体构成是：

（1）县本级政府性基金收入4777万元。

（2）转移性收入（专项补助）2463万元。

（3）上年结余收入665万元。

2.支出情况:与州财政结算后，全县政府性基金支出总计为7851万元，与原报告数一致，具体构成是：县本级政府性基金支出7851万元。

3.年终结余情况:年终滚存结余为54万元，其中：结转下年支出54万元，与原报告数一致。

（三）社会保险基金收支决算情况

1.收入情况:社会保险基金收入总计39790万元，比原报告数70195万元减少30405万元，具体构成是：

（1）本年收入18104万元，比原报告数31613万元减少13509万元，减少的主要原因是：基本养老保险基金收入增加1513万元，城乡医疗并轨实行州级统筹后作调整，基本医疗保险基金收支由州级列报，本年收入减少15022万元。

（2）上级补助收入780万元，比原报告数12280万元减少11500万元，减少的主要原因是：城乡医疗并轨实行州级统筹作调整，基本医疗保险基金收支由州级列报，上级补助收入减少11500万元。

（3）上年滚存结余20906万元，比原报告数26302万元减少5396万元，减少的主要原因是：城乡医疗并轨实行州级统筹作调整，基本医疗保险基金收支由州级列报，上年结余5396万元上划州级统筹。

2.支出情况：社会保险基金支出总计14386万元，比原报告数44491减少30105万元。具体构成是：

（1）本年支出12737万元，比原报告数23689万元减少10952万元。减少的主要原因是：基本养老保险基金支出减少1万元，城乡医疗并轨实行州级统筹作调整，基本医疗保险基金收支由州级列报，本年支出减少10951万元。

（2）上解支出1649万元，比原报告数20802万元减少19153万元。减少的主要原因是：城乡医疗并轨实行州级统筹作调整，基本医疗保险基金收支由州级列报，上解支出减少19153万元。

3.年终滚存结余情况：社会保险基金年终滚存结余25404万元，比原报告数25704万元减少300万元。减少的主要原因是：由于收入减少30405万元，支出减少30105万元，年末滚存结余相应减少300万元。

（四）国有资本经营预算情况

2017年，由于县级国有资本经营预算收支规模较小，按照省州决算口径要求，其收支转列一般公共预算统筹安排，因此，未单独结算和报告国有资本经营预算收支情况。

二、上级财政补助资金的安排和使用情况

2017年，上级财政通过预算下达我县补助资金169906万元，比2016年161105万元增加8801万元，增长5.5%。其中：一般公共预算下达167443万元，基金预算下达2463万元。

（一）一般公共预算补助资金安排和使用情况。2017年，上级下达我县一般公共预算补助资金167443万元，比2016年159453万元增加7990万元，增长5%，占一般公共预算总收入　239533万元的69.9%，占县本级一般公共预算支出231722万元的72.3%。其中：返还性补助和一般性转移支付补助87430万元，占52.2%；专项转移支付补助80013万元，占47.8%（具体安排使用情况详见附件1）。

（二）政府性基金补助资金安排和使用情况。2017年，上级下达我县政府性基金专项补助2463万元，比2016年1652万元增加811万元，增长49.1%。其中：大中型水库移民后期扶持基金372万元，大中型水库库区基金1061万元，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用3万元，彩票公益金1027万元，按照专款专用的原则，已按规定用途安排使用。

三、重点支出安排和资金到位情况

2017年，按照“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的次序，切实强化预算管理，全面落实县级基本财力保障主体责任，努力优化支出结构，加大民生保障力度，全年共安排教育、社保、医疗卫生、农林水、住房保障、节能环保、交通运输、科技文化、公共安全等民生重点支出189096万元，占一般公共预算支出231722万元的81.6%（详见附件2）。

四、部门预算制度的建立和执行情况

部门预算制度的建立和完善是预算执行的基础，是我县发展经济和各项社会事业的保证。县人民政府积极深化部门预算改革，从2007年启动实施县级单位编制部门预算、乡镇编制综合预算改革工作，到2009年全县县乡两级实现统一部门预算编制，初步建立起了完整的部门预算管理体系，部门预算管理工作逐步走上科学化、法制化、规范化、精细化轨道。

（一）加强建章立制，部门预算制度不断健全。一是先后制定出台了部门预算管理暂行办法、县级财政追加预算支出审批制度、预算单位财政结余资金管理暂行办法、财政预算信息公开实施方案、硬化预算约束、盘活财政存量资金等制度，不断完善预算管理各项制度，进一步规范了行政事业单位资金活动，提高了预算编制执行质量，促进了财政职能转变，建立了与部门职责紧密结合的预算分配和管理机制。二是成立部门预算编审委员会，建立预算编审制度，预算收支安排由县编审委员会集体讨论修改，再由县人民政府常务会、县委常委会审核后上报县人民代表大会审查通过，预算安排的可行性、合理性和透明度不断提高。

（二）加强预算管理，预算改革成效逐步显现。一是实行零基预算。在编制预算时，不以以前年度支出为基数。个人工资性支出按照编制内实有人数和国家工资标准编制，公用经费根据各部门特点分类分档按定额逐项核定，并根据当年财力情况不断调整和完善定员定额标准，使部门预算的编制进一步细化，专项支出根据当年支出需求和全县财力情况，在首先保障“三保”的基础上，按照轻重缓急建立项目库，推行滚动预算管理。二是部门预算编制由原来的“二上二下”程序调整为“三下二上”五个阶段，统一采用部门预算管理系统软件编制，体现了预算部门、主管部门和预算单位分工协调、上下结合的原则，为增强预算编制的科学性和可行性提供保证。三是财政部门汇总生成部门预算草案，按程序报请县人民代表大会审查批准后直接将预算批复到预算单位，预算的合理性和透明度不断提高。四是在县政府门户网站上开设信息公开平台，财政部门作为本级政府预决算公开的主体，政府预决算全部实现公开。全县各部门按照预算法的要求，在部门预算、决算批复后20日内向社会公开部门预决算和“三公经费”预决算等，预算的透明度和约束力进一步提高。五是编制公共财政、政府性基金、社保基金、国有资本经营四本预算，政府所有收支全部纳入预算管理，实现了全口径预算。六是实行国库集中收付制度，实行工资统发，积极稳妥地推进政府采购预算，建立存量资金定期清理盘活机制，财政支出进度进一步加快，资金使用效益不断提高。七是编制中期财政规划和权责发生制政府综合财务报告，财政对宏观经济运行的调控能力不断增强。八是推进项目支出预算绩效目标管理，对项目实施进展情况实行动态跟踪，2017年配合州级开展了州级流通业发展专项、雨污分流等项目的绩效评价，财政资金使用绩效进一步提升。

五、结余资金的安排情况

（一）一般公共预算结余资金安排情况。一般公共预算结余481万元（专款结转），其中：2017年中央及省级土地整治（高标准农田建设）补助资金431万元，2017年第一期特色烟叶生产及基地扶持资金50万元，按照专款专用的原则，今年年初已按原资金渠道列入预算下达到县国土资源局和各乡镇使用。

（二）政府性基金预算结余资金安排情况。政府性基金结余54万元，其中：国有土地使用权出让金49万元，其他政府性基金5万元，按照基金管理使用规定，继续按原用途安排使用。

（三）社会保险基金预算结余资金安排情况。社会保险基金结余25404万元，其中：企业养老保险基金结余4239万元，城乡居民养老保险基金结余21111万元，根据社会保险基金管理办法，仍统筹用于企业养老保险及城乡居民养老保险支出。

六、本级预算超收收入的安排和使用情况

2017年，全县完成一般公共预算收入49766万元，比年初预算数49260万元超收506万元，根据《中华人民共和国预算法》第六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”的规定，全部用于补充预算稳定调节基金。

主任、各位副主任、各位委员，2017年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十八大、十八届六中全会、党的十九大精神为指导，认真贯彻落实中央和省州县系列稳增长政策措施，全力组织财政收入，着力保障和改善民生，奋力推进财税体制改革，圆满完成了县十七届人大一次会议确定的全年预算目标任务。但我们也不容忽视还存在以下困难和问题：一是财源结构单一，骨干税源缺乏，拉动性新增税源少，财政收入保持持续增长的难度大。二是县级财政自给能力不足，可支配财力少，保障发展能力仍然较弱，财政收支矛盾十分突出。三是政府债务已进入偿债高峰期，还本付息负担较重，防范和化解财政运行风险任务艰巨。四是预算约束力还不够强，财政资金使用绩效有待进一步提高。2018年，我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督下，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，大力弘扬“跨越发展、争创一流；比学赶超、奋勇争先”和钉钉子精神、工匠精神、愚公移山精神，继续贯彻落实中央和省州稳增长、促和谐系列决策部署，以“财税收支专项行动”为抓手，严格按照经济运行“五个主题”制度和挂图作战各项要求，切实加强预算管理，积极推进财税改革，切实防范政府债务风险，确保完成全年财政工作目标。

附件1：2017年上级财政补助资金安排和使用情况表

附件2：2017年重点支出安排使用情况表