大姚县审计局2021年度部门决算

大姚县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分 大姚县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 大姚县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省州和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家和上级审计机关的法律法规和方针政策，制订地方性审计规章制度和实施办法并监督执行;制订全县审计工作的中长期发展规划；制定年度审计计划和审计重点；组织实施审计业务工作；组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向中共大姚县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向楚雄州审计局和大姚县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受大姚县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，包括国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行、决算和其他财政收支；乡镇人民政府预算执行、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用政府财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；县域内自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县级国有企业和金融机构、县人民政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；县人民政府部门、县人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支；政府部门，企事业单位经济行为的绩效进行审计评价；法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，推动建立健全内部审计制度；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。优化县审计局职责，整合审计监督工作力量，减少职责交叉分散，增强审计监督职能，将县发展和改革局的重大项目稽察职责，县财政局的县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企业监事会职责等划入审计局。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督活力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年以来，大姚县审计局在县委、县人民政府和上级主管部门的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把群众对美好生活的向往，作为始终如一的工作目标，聚焦打好“三大攻坚战”和落实“六稳”“六保”任务，科学谋划“十四五”审计发展规划和年度工作计划，持续深化审计管理体制改革，持续推进审计监督全覆盖，强化全面从严治党，全力推动工作落实，各项工作取得较好成效。

1.科学谋划，全县“十四五”审计规划编制实施。紧紧围绕党中央和省、州、县“十四五”发展规划，围绕习近平总书记对云南的新定位、新要求、新任务，以及省委、省政府楚雄现场办公会关于楚雄的“三个定位”，聚焦推动经济发展、增进人民福祉、防范化解风险等重大政策措施，关注增强发展内生动力、激发市场活力等重大改革举措，围绕补短板、促升级、增后劲、惠民生等重大工程和项目，全面总结“十三五”工作，认真谋划新时期审计工作，编制印发了《“十四五”大姚县审计工作发展规划》，促进审计全覆盖与党和国家事业发展同频共振、同向发力，持续推进审计监督体系和监督能力现代化。

2.紧盯目标不动摇，年度审计项目计划圆满完成。2021年报经县人民政府、县委审计委员会和州审计局批准执行审计计划71项，截至年底实际完成74项，完成年初计划的104.2%，同比上年多完成8项，增加12.1%。审计查出问题275 个，查出违规问题金额371.6万元，管理不规范问题金额71087.5万元，应上缴财政资金187.7万元。通过审计，促进增收节支2240万元；核减投资1854.7万元，同比上年多核减201.7万元，增长12.2%；提出审计建议196条，移送有关部门处理14件，同比增加10件，增长250%（其中：移送县乡纪委3件，移送主管部门11件）。一是认真实施重大政策落实情况跟踪审计。围绕供给侧结构性改革，关注“大循环”“双循环” 新发展格局，按季度开展了全县减税降费专项审计、促进优化营商环境（放管服）专项审计等重大政策措施落实情况跟踪审计，确保政令畅通并发挥实效，促进经济平稳运行、健康发展。全年完成审计项目3项，提出审计建议6条。二是不断深化财政管理审计。以提升财政管理水平、落实过“紧日子”要求和提高财政资金使用绩效为目标，开展了县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计、财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查、2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计、7个部门预算执行审计和18家县级一级预算单位2020年度预算执行全覆盖审计调查，有力促进强化预算约束、严肃财经法纪、盘活存量资金，推动把钱用在“刀刃”上。全年完成财政管理审计11项，审计查出问题60个，促进问题整改59项，查出违规问题金额54万元，管理不规范问题金额53332万元，应上缴财政金额54万元。三是着力推进经济责任审计。对10名县管领导干部、1名国有企业负责人、1名村社区主任开展经济责任审计，对20名县管领导干部开展离任交接鉴证；继续抓好领导干部经自然资源资产离任审计，完成了三台乡乡长自然资源资产责任审计。激励干部担当作为，保护干部干事创业的积极性，促进权力规范运行和反腐倡廉。审计查出问题143个，促进问题整改140项，查出违规问题金额318万元，管理不规范问题金额7214万元，应上缴财政金额131万元。四是从严实施政府投资审计。重点关注扶贫、交通、水利、教育、住建、土地等领域的政府投资项目，持续加强对项目实施、工程招投标、工程建设管理、资金管理使用等情况的审计监督。通过审计，揭示工程建设管理程序、工程建设进度以及工程结算中存在的问题。全年完成政府投资项目审计26项，审计涉及单项工程402件，送审投资额9.36亿元，同比增加60.5%；审计查出问题65个，促进问题整改65项，核减投资1854.7万元，同比增加12.2%，为财政节约项目资金1854.7万元。五是持续抓好民生领域审计。聚焦人民对美好生活的向往，抓好全县住宅专项维修资金专项审计调查、农村人居环境整治专项审计调查等项目实施，持续开展扶贫项目、民生资金、项目审计，深入整治群众身边的腐败问题，严肃查处违纪违规问题。全年完成审计项目2项，审计查出问题5个，促进问题整改5项，审计查出管理不规范问题金额331.6万元，提出审计建议8条。根据上级审计机关统一安排部署，自10月中旬起，开展涉粮问题专项审计，督促有关部门堵塞漏洞、补齐短板，建立健全监管制度和措施，维护国家粮食安全。

3.突出两个重点，全力推进抓实“两个年”建设。一年来，我们以全面实施“审计质量提升年”和“审计整改加强年”建设为抓手，以更严要求推进审计质量提升，以更高标准推进审计查出问题整改。按照“一年定标抓规范、两年持续大提升、三年巩固树标杆”的工作思路，开展“审计质量提升年”建设。重点落实好“七项管控”措施，健全完善审计计划、方案编制、现场实施、复核审理、成果运用等环节的操作规程，构建环环相扣的审计权力监督制约机制，提升基础工作规范化水平，着力打造审计“精品”，2个项目获评州级“优秀审计项目”，3个项目获评县级“优秀审计项目”，审计质效稳步提升。按照“边审边改、销号整改、督查实改、公开促改、追责严改”的工作思路，着力推进“审计整改加强年”建设，认真落实审计整改责任。在对审计整改实行日常动态跟踪的同时，于11月15日至30日派出4个专项工作组集中开展审计查出问题整改“回头看”，重点部门和单位同时邀请县人大财经工委、预算工委领导共同参与，全面督促审计整改，以真改实改提升审计整改成效，以整改问题推动工作落实。截至目前，2021年审计工作报告中反映的306个问题，已完成整改299个，整改率达97.71%；正在整改7个，占应整改问题的2.29%。

4.发挥监督合力，着力推进构建“大监督”格局。始终树牢“发现问题靠能力、整改问题靠机制”的导向，建立审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察、督促检查等工作协调机制，及时移送审计问题线索，积极构建“审前共商、审中协作、审后共享”联动机制，推动巡视巡察“政治体检”和审计“经济体检”相融合，落实好审计查出问题及整改情况向县人大常委会报告制度，进一步形成惩治和预防腐败的整体合力，积极融入全县构建“1+3+6”大监督工作格局。一年来，派出2名干部支持配合县委巡察，对拟提拔任用、表彰命名的133个集体、1714名个人提出征求意见建议，对14项违纪违规事项进行了移送处理，移送金额1025.5万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入大姚县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，具体是：大姚县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

大姚县审计局2021年末实有人员编制13人。其中：行政编制13人（含行政工勤编制2人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员20人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员6人。其中：离休0人，退休6人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

大姚县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；大姚县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

大姚县审计局2021年度收入合计690.22万元。其中：财政拨款收入623.43万元，占总收入的90.32%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入66.79万元，占总收入的9.68%。

与上年对比收入减少6.77万元 ，减幅0.97%。其中：财政拨款收入较上年减少4.07万元，减幅0.65%，其他收入较上年减少2.7万元，减幅3.89%。主要原因为审计业务经费和地方财政补助收入较上年压减。

二、支出决算情况说明

大姚县审计局2021年度支出合计688.57万元。其中：基本支出435.08万元，占总支出的63.19%；项目支出253.49万元，占总支出的36.81%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比支出减少106.29 万元，减幅 13.37%，其中基本支出增幅 0.54%，项目支出减幅 30%。主要原因是：2021年来，我局严格落实“过紧日子”的要求，加强作风建设，提高工作效能，要求大部分审计项目由本部门审计人员开展审计，减少了第三方中介参与审计的项目数量，审计业务委托费等相应减少。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障大姚县审计局正常运转的日常支出435.08万元。与上年对比基本支出增加2.35万元，增幅0.54%。增加的主要原因为人员正常晋升工资导致支出增加。基本支出中包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出383.33万元，占基本支出的88.11%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费51.75万元，占基本支出的11.89%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障大姚县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出253.49万元。与上年对比项目支出减少108.64万元，减幅30%。主要原因为2021年来，我局严格落实“过紧日子”的要求，加强作风建设，提高工作效能，要求大部分审计项目由本部门审计人员开展审计，减少了第三方中介参与审计的项目数量，审计业务委托费等相应减少。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

大姚县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出603.19万元，占本年支出合计的87.60%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出减少60.85万元，减幅9.16%。主要原因为2021年来，我局严格落实“过紧日子”的要求，加强作风建设，提高工作效能，要求大部分审计项目由本部门审计人员开展审计，减少了第三方中介参与审计的项目数量，审计业务委托费等相应减少。一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为409.43万元，项目支出为193.76万元；按支出经济分类，工资福利支出为370.58万元，商品和服务支出为232.61万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出513.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.12%。其中：行政运行319.66万元，用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务189.55万元，用于机关审计项目经费支出；其他审计事务支出4.21万元，用于全国文明单位奖励补助经费支出，以及单位其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出31.04万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.15%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出28.71万元，用于机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出2.33万元，用于机关职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出30.49万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.05%。其中：行政单位医疗19.90万元，公务员医疗补助9.73万元，其他行政事业单位医疗支出0.86 万元，均用于机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出28.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.68%。其中住房公积金支出28.24万元，是用于机关职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

大姚县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9.76万元，支出决算为8.87万元，完成预算的90.88%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为4.42万元，完成预算的89.11%；公务接待费支出决算为4.45万元，完成预算的92.71%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是按照过“紧日子”的要求，厉行勤俭节约，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.02万元，下降0.22%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.01万元，下降0.20%；公务接待费支出决算减少0.01万元，下降0.25%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.42万元，占49.83%；公务接待费支出4.45万元，占50.17%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.42万元。其中：

（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

（2）公务用车运行维护支出4.42万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出4.45万元。其中：

国内接待费支出4.45万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待63批次（其中：外事接待0批次），接待人次631人（其中：外事接待人次0人）。用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

大姚县审计局2021年机关运行经费支出38.85万元，与上年度支出64.30万元相比，减少25.45万元，减幅为39.58%，主要原因为2021年度因工作调整及落实“过紧日子”的相关要求，减少了差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷 费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，大姚县审计局资产总额303.24万元，其中，流动资产226.12万元，固定资产77.12万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少90.10万元，其中固定资产增加43.87万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆2辆，账面原值52.84万元；报废报损资产36项，账面原值22.52万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额55.16万元，其中：政府采购货物支出55.16万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。