大姚县2018年至2020年公路安全生命防护工程竣工结算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，大姚县审计局于2022年5月31日至2022年10月29日，对大姚县2018年至2020年公路安全生命防护工程进行了竣工结算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计范围为大姚县2018年至2020年公路安全生命防护工程的基本建设程序执行情况审核；项目法人、招标投标、合同和监理等建设管理制度执行情况审核；工程质量管理情况审核；工程建设安装工程费的合规性及真实性审核；财务核算管理情况审核；本次审计范围内完成投资7998.51万元。

审计调查结果表明：大姚县2018年至2020年公路安全生命防护工程在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但存在项目档案管理不规范、不完整，项目监管不严格、多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目档案管理不规范、不完整。经审计，该项目部分招标汇编资料、招标控制价、投标文件资料缺失。

（二）项目监管不严格。经审计，该项目部分标段存在分项工程变更单价调整管理不严格问题，如：部分波形护栏立柱安装施工设计图及项目特征描述为混凝土基础式，现场抽查过程中发现波形护栏变更为打入式，结算编制内容与实际不符，建设单位未根据实际情况进行结算调整。

（三）多计工程价款74.37万元。经审计，该项目存在多计工程量、项目变更价格未进行调整等原因，导致多计工程价款74.37万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，大姚县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。针对项目档案管理不规范、不完整问题，要求被审计单位完善相关工程档案资料，今后应加强工程项目档案资料管理；针对项目监管不严格问题，在审计过程中已根据实际建设情况进行了结算调整，要求被审计单位今后加强项目竣工结算管理；针对多计工程价款74.37万元问题，要求被审计单位依法依规予以纠正。

针对审计发现的问题，大姚县审计局建议：（一）建设单位在今后的建设项目管理中，应加强工程竣工资料的收集归档管理，确保竣工资料的完整性，杜绝竣工资料遗失情况的发生；（二）建设单位在以后的建设项目中，应加强对项目变更、价格调整等痕迹资料的管理，严格控制项目投资，规范项目管理；（三）建设单位应加强已完工程后期管理维护工作，最大限度发挥政府投资效益。

四、审计发现的问题的整改情况

对本次审计发现的问题，大姚县交通运输局积极进行了整改，根据大姚县交通运输局提供的整改资料，截至2022年12月28日，项目档案管理不规范、不完整，项目监管不严格、多计工程价款等问题已全部整改。