大姚县审计局关于大姚县龙街镇鼠街等7个村委会2020年至2022年村级财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，大姚县审计局于2023年1月29日至2023年6月12日，对大姚县龙街镇鼠街等7个村委会2020年至2022年村级财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、审计结果及评价

（一）审计结果

1.资产管理情况。根据会计服务站提供资料反映，龙街镇各村委会资产总计为4132.2万元。其中：流动资产912.2万元、农业资产186.4万元、长期资产50万元、固定资产2695.2万元、其他资产288.4万元；经营性资产375.4万元、非经营性资产3756.8万元。

2.资源管理情况。根据会计服务站提供资料反映，龙街镇共有耕地面积3.59万亩，其中：水田面积2.31万亩，旱地面积1.28万亩；林地面积36.2万亩；公益林面积7.41万亩，其中国家级公益林补偿金1.1万亩、省级公益林补偿金6.31万亩。

3.资金管理情况。龙街镇“一事一议”财政奖补、村组集体资金、农业小型基础设施等拨付的村级资金由各村委会及村民小组管理使用，村财务监督委员会和村民小组民主理财小组审核并报镇政府批准同意后核销，账务由镇会计服务站核算。

4.村组债权债务管理情况。根据会计服务站提供资料反映，截至2022年12月31日，龙街镇8个村委会（含村小组）债务合计12.44万元。其中：大龙箐村委会2.74万元，石关村委会7万元，五福村委会2.7万元。

5.支农惠农、扶贫资金补贴到户情况。根据会计服务站提供资料反映，2020年至2022年12月通过惠农补贴“一折通”发放耕地地力保护补贴2020年为320.78万元、2021年为320.76万元、2022年为261.98万元；2020年森林生态效益补偿到村组的资金为74.15万元，其中国家级公益林补偿金11.01万元、省级公益林补偿金63.14万元；2021年补偿到村组的草原生态补贴资金为27.16万元。

（二）审计评价

审计结果表明，近年来，龙街镇持续加强村级财务管理，逐步建立相关内控制度，执行报账审批程序及村财镇代管各项规定，财务管理工作基本规范。会计服务站提供的会计资料基本能反映各村委会财务收支状况。但通过审计发现存在未组建农村集体“三资”管理领导小组及修改制定相应的实施办法和配套制度、重大经济事项未严格执行集体决策程序、会计服务站会计核算管理不规范、以拨作支列支费用、部分村组集体资金未纳入会计服务站管理、集体资源资产管理不到位、往来款清理核销不及时、村组实施项目管理不规范等问题，需进一步加以改进。

二、审计发现的主要问题

（一）未组建农村集体“三资”管理领导小组及修改制定相应的实施办法和配套制度；

（二）重大经济事项未严格执行集体决策程序；

（三）会计服务站会计核算管理不规范；

（四）以拨作支列支费用1175338.55元；

（五）用集体资金列支团费3113.6元；

（六）未按照规定的支出用途使用资金23000元；

（七）部分村组集体资金未纳入会计服务站管理；

（八）部分村组集体资源资产管理不到位；

（九）往来款长期挂账，清理核销不及时；

（十）部分村组实施项目管理不规范。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，大姚县审计局已按相关法律法规及时出具审计报告。并提出如下建议：（一）加强制度建设，强化制度执行；（二）加强财务管理，规范经济行为；（三）加强政策学习，提高人员素质。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，龙街镇人民政府自接到审计报告后，召开审计发现问题整改专题会议，成立专班工作组，对标问题督促整改。截至公告前，龙街镇人民政府按审计报告要求建立健全制度，加强学习培训，调整账务，清缴资金，加强项目管理等措施完成整改。