大姚县财政局2018年度部门预算说明

大姚县财政局于2018年1月19日以《关于2018年部门预算的批复》（大财预〔2018〕9号)对大姚县财政局2018年收支预算情况进行了批复，根据《中华人民共和国预算法》第十四条、五十二条之规定，现将本单位（部门）2018年收支预算情况及相关说明公开如下。

第一部分 单位概况

一、基本职能及主要工作

大姚县财政局的主要职责是：（一）贯彻执行国家、省、州财政、税收的发展战略、方针、政策；制定全县财政发展战略和中长期规划；参与研究制定综合经济政策。（二）贯彻执行国家、省、州财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规；监督财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计等地方性法规的执行；在职责内参与办理涉及财政、税收、政府债务等方面的涉外事务。（三）编制全县和县本级年度财政预算草案，执行县人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制全县和县本级年度财政决算；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算执行情况，向县人大常委会报告全县和县本级年度财政决算；管理上级拨款和县级财政收支；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；管理全县行政事业性收费票据和罚没收入票据；管理县级预算外资金和财政专户；管理政府性基金和专项资金。（四）根据国民经济发展计划，制定全县财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；负责拟定全县非税收入的管理办法；负责县本级非税收入的征管。（五）拟定县与乡镇的财政预算管理体制，合理划分财力；指导和监督乡镇财政工作，合理调度资金，监督预算执行。（六）管理和监督县级公共支出；制定需要全县统一规定的支出政策和开支标准；拟定和执行政府采购政策，指导政府采购工作；监督执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》。（七）办理和监督县级财政经济发展支出，包括基本建设项目拨款、科技三项费用、挖潜改造基金、支农资金、农业综合开发资金等；负责财政周转金的审核发放、管理、回收工作。（八）参与全县社会保障制度改革和政策的研究制定；制定全县性的社会保障资金财务管理制度；管理和监督县、乡两级财政社会保障支出；对社会保障基金的使用实施财政监督；管理县级社会保障基金专户；参与制定住房、国有土地使用制度等改革政策。（九）拟定和执行财政与企业的分配政策；贯彻并监督执行《企业财务通则》和分行业的财务制度、全县的基本建设财务办法；负责地方金融企业财务监督工作。（十）拟定和执行国有资本金基础管理的政策、改革方案、制度和管理办法；组织实施国有资本金权属界定、产权登记、产权转让、国有股权管理、清产核资、产权纠纷调处和仲裁工作；制定国有资本金收益分配政策，监缴县管国有资本金收益；负责资产统计、评价和资料汇总工作。（十一）管理政府性债务，执行国家债务管理的方针政策，拟定我县政府债务管理的实施办法和规章制度；统一管理县政府的国内债权债务，研究政府债务状况，拟定防范政府债务风险的措施。（十二）管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位以及分行业的会计制度；负责会计委派制试点工作；保障会计人员依法行使职责；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员业务培训。（十三）监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，监督县级部门的财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。（十四）制订全县财政教育规划和财政教学计划；组织指导全县财政干部培训；负责财政宣传和财政信息工作。       

二、预算单位基本情况

(一)部门设置情况。大姚县财政局属财政全额拨款的行政单位，根据部门职能职责，内设21个内设机构和大姚县人民政府金融办公室、大姚县人民政府国有资产监督管理委员会、大姚县农村综合改革领导小组办公室、大姚县农业综合开发领导小组办公室。

(二)人员情况。截至2017年11月，共有人员编制48　　人，其中：行政编制34人，事业编制8人，工勤人员编制　　　6人；实有80人，其中：在职63人，离岗退养1人，退休　　12人，遗属4人。

（三）车辆情况。根据《大姚县公务用车制度改革实施方案》（大办发〔2016〕31号），我单位公务用车编制数为 1辆。截至2017年11月，我单位实有公务用车1辆。

三、部门2018年重点工作计划

（一）认真贯彻落实好“跨越发展争创一流比学赶超奋勇争先”精神，抓住“一带一路”、长江经济带、滇中城市经济圈一体化、滇中产业新区、金沙江经济带等战略逐步实施，“五网”建设、脱贫攻坚、财税体制改革等一系列利好政策所释放的效应；抓住交通、水利、能源、信息、城镇等基础设施持续改善，以核桃、蚕桑、花椒、中药材为重点的高原特色农业发展潜力逐步显现；工业园区更趋完善，绿色食品、清洁能源、轻纺加工、生物医药等工业产业发展基础更加坚实等有利条件，努力克服经济下行、减收增支、深化财税体制改革任务较重、财力保障不充分等困难和问题，攻坚克难，主动作为，努力实现预期目标。

（二）继续完善财政国库管理制度改革，完善公务卡结算改革。按照上级财政部门提出的“纵向到底、横向到边”的改革要求，继续推进国库集中支付制度改革，建立现代财政国库制度体系，进一步完善财政国库管理工作，不断提升财政国库管理水平。不断扩大财政国库集中支付改革范围，扩大财政直接支付，减少资金拨付环节，加快财政资金拨付速度，有效提高财政资金执行效率。

（三）进一步加大财政资金往来款项催收力度。加强对往来款项的管理，进一步盘活财政资金，避免财政资金发生损失，确保财政资金的安全，加大对暂付款、借出款的催收清理力度。同时，严格执行《中华人民共和国预算法》、《财政总预算会计制度》等规章制度和省州财政对国库工作的相关要求，大幅度压缩往来款项规模，严格财政资金拨付管理，避免新的往来款项的发生，确保财政资金的安全。

（四）加强财政资金安全管理，切实抓好财政内部监控制度，对县级单位和乡镇进行定期或不定期财政资金安全检查，保证我县财政资金安全、高效运行。

（五）继续做好强农惠农补贴兑付工作。在会同各乡镇、各部门认真做好2018年各项强农惠农补贴兑付工作的同时，协调做好以前年度由于信息错误未兑付成功的补贴资金发放。

（六）继续深入推进涉农资金整合、建立完善涉农资金整合长效机制。一是按上级涉农资金整合试点工作实施方案一年一定的要求认真做好《大姚县2018年涉农资金整合试点工作实施方案》编制工作。二是按照《大姚县2017年涉农资金整合管理办法（试行）》加强资金监管。三是会同扶贫办加大对各乡镇财政扶贫资使用，报账跟踪检查力度，切实发挥财政扶贫资金使用效益。

（七）继续做好行政成本控制制度工作。行政成本控制制度是一项长期性的工作，2018年我们将继续认真贯彻落实省州文件精神，按照《大姚县行政机关行政成本控制制度实施细则》、《大姚县行政成本推进实施方案》和行政成本控制制度的内容和目标，继续做好行政成本控制制度工作，认真抓好落实，压缩一般性行政开支，切实控制不合理增长，确保行政成本控制制度各项指标的落实。

（八）加强资金监管和追踪问效。创新财政资金投入方式，加强资金追踪问效，提高财政资金绩效管理水平。严格执行专项资金管理的“九项制度”，总结近年来各专项资金管理中存在的问题，对现行各专项资金管理办法进行深入思考和研究，确保专项资金的扶持重点更加突出，管理更加规范；探索购买服务方式，引入第三方中介机构，对项目的申报、实地核查、验收、对标考核等实施管理；密切关注宏观经济走势，扩大企业财务信息编报范围，加强对企业经济运行相关数据的统计分析，提高经济运行分析的前瞻性、实效性，及时了解掌握企业发展中存在的困难和问题，研究提出应对的方法和措施，为全县经济平衡增长保驾护航；全面梳理和查找项目申报中存在的问题和困难，探索解决方案。

（九）健全征管制度、严格票据管理。

（十）认真执行政府采购政策，加强政府采购的监督检查。做好政府采购的审批、现场监督工作，规范采购行为，监督好政府采购招标和本单位建设性项目招标工作，确保招标工作依法依规进行。探索分散采购监督管理办法，防范采购风险。

（十一）积极探索、不断创新会计人员培训模式，多组织财会知识精细化专题培训，让基础薄弱的财务人员有更多的机会参加培训，不断提高财会人员素质。计划在2018年组织不少于两期财会知识培训，特别是对新参加工作人员进行财经法规和会计职业道德知识培训。

第二部分 2018年部门收支预算情况

一、部门收支预算总体情况

2018年部门收入预算8,207,335.00元，其中：基本支出8,207,335.00元，占支出总额的100 %；项目支出0元，占支出总额的0 %。

2018年部门支出预算8,207,335.00元，其中：基本支出8,207,335.00元，占支出总额的100 %；项目支出0 元，占支出总额的0 %。

二、预算单位收入情况

2018年部门收入预算8,207,335.00元，其中：一般公共预算8,207,335.00元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，其他收入0元。

2018年部门财政拨款收入预算 8,207,335.00元，其中:本年收入8,207,335.00元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款8,207,335.00元（本级财力8,207,335.00元，专项收入0元，执法办案补助0元，收费成本补偿0元，财政专户管理的收入0元，国有资源（资产）有偿使用收入0元），政府性基金财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。

三、预算单位支出情况

1.基本支出预算变动的主要原因。2018年部门基本支出预算8,207,335.00 元，包括基本工资、津贴补贴、养老保险、医疗保险、住房公积金等工资福利支出7,255,240.00元，占基本支出的88.40 %；办公费、差旅费、会议费、培训费、公务用车运行维护费等商品和服务支出701,775.00 元，占基本支出的8.55 %；离休费、退休费、生活补助等对个人和家庭的补助250,320.00元，占基本支出的3.05 %。与2017年相比减少451,777.00元，减少的原因是2017年人员调出，基本工资、津贴补贴、养老保险、医疗保险、住房公积金等工资福利支出减少。

2.项目支出预算变动的主要原因。按照“保工资、保运转、保民生”的保障顺序，根据全县财力可能和部门行政事业发展目标，2018年安排项目支出0元。

四、政府性基金支出预算情况

大姚县财政局2018年没有政府性基金预算拨款安排的支出，此表为空。

五、省对下专项转移支付情况

大姚县财政局2018年没有省对下专项转移支付。

第三部分  其他公开信息  “三公”经费财政拨款预算情况

2018年“三公”经费财政拨款预算44,250.00元，其中：因公出国（境）费0 元，公务用车购置费0元，公务用车运行费14,250.00元，公务接待费30,000.00元。

一、因公出国（境）费预算0 元，与上年相比增加（是减少）0元，增长（下降）0 %。

二、公务用车购置费预算0元，与上年相比增加（是减少）0元，增长（下降）0 %。

三、公务用车运行维护费预算14,250.00元，与上年相比减少50.00元，下降0.35 %，减少的主要原因是公务用车制度改革后运行维护费减少。

 四、公务接待费预算30,000.00元，与上年相比减少2300.00 元，下降7.12 %，减少的主要原因是坚持厉行节约，严格控制三公经费，压缩公务接待支出。

第四部分 政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》、政府集中采购目录及限额标准等规定，结合单位重点工作计划，2018年采购预算0元，年初预算未安排政府采购事项具体。

第五部分 专业名词解释

1.基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出。

2.项目支出：指单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标确定的年度事业发展项目而发生的支出。

3.一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

4.部门预算：是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后报人大审议通过、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本预算”。在部门预算中既反映一般预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出。

5.部门决算：是列入年度财政预算编制范围的各预算单位预算执行情况的综合反映，是政府宏观经济决策的重要参考，也是编制预算，实施科学收支管理的基本依据。凡是反映单位的财政收支、资产负债、人员机构等情况都归于部门决算范畴。

6. “一事一议”财政奖补：是指在农村税费改革取消村提留、乡统筹后，为尊重多数农民意愿，通过规范的“一事一议”筹资筹劳开展村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政补助的政策。该试点坚持政府引导、分级负责、农民自愿、上限控制、财政补助的原则。2008年，中央决定黑龙江、河北和云南3个省先行在全省范围开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补试点，2009年试点省份已由2008年的3个扩大到10个，2010年试点省份已扩大到27个，2011年全国推开。

7.国库集中收付制度：又称财政国库单一账户制度，该项制度财政部从2001年起在全国推广，具体是由财政部门代表政府开设国库单一账户体系，收入通过国库单一账户体系，直接缴入国库，不设立过渡性存款账户；支出通过国库单一账户体系，以财政直接支付或财政授权预算单位支付的方式，将资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位，即预算单位使用资金但见不到资金；未支用的资金余额均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府统一管理。这种制度减少了财政收入收缴和财政支出的中间环节，可以有效遏制财政资金被截留、挤占、挪用等问题，确保财政资金使用效益。

我州的国库管理制度改革始于2003年，州级财政选择州法院、州财政局、州教育局、州卫生局、州农业局5个部门33个预算单位启动改革试点；县级财政选择楚雄市和南华县启动改革；乡镇国库集中支付制度改革最早始于2006年姚安县。截至2015年9月，楚雄市、双柏县、姚安县和永仁县所辖全部乡镇已开设 “零余额账户”实施改革；牟定、南华、大姚、武定、元谋和禄丰6个县城所在地乡镇均已实施改革，已改革乡镇数占全州乡镇数的43.7%。2016年6月全州103个乡镇全面完成乡镇国库集中收付制度改革。

8.“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
    9.结余结转：结余是指与本级财政有经费缴拨关系的本级行政单位、事业单位、社会团体及企业，按照本级财政批复的预算，在预算年度内未列支的预算资金。结转是指当年支出预算已执行但未完成，或因故未执行，需按原用途在下年继续安排使用的支出。
    10.非税收入：指除税收收入以外，由国家机关、事业单位以及政府授权的单位收取的各种收入。包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中的收入、政府财政资金产生的利息收入等。

      非税收入收缴实行直接缴库和集中汇缴两种方式。随着财政国库管理信息系统和银行支付系统的建立和完善，逐步取消财政部门为执收单位开设的财政汇缴专户，实现非税收入直接缴入财政专户。

                                                                                                                大姚县财政局

                                                                                                                 2018年2月1日